Försäljning av privatbostad
Du ska deklarera din försäljning av bostaden året efter du skrev på köpekontraktet. Du kan redan nu förbereda uppgifter för deklarationen. Det gäller alla sorters bostäder, till exempel bostadsrätt, villa och fritidshus. Här är en guide som innehåller det du behöver veta och göra när du säljer en bostad. Längst ner på sidan finns en film om hur du kan förbereda redovisningen av din bostadsförsäljning. Filmen riktar sig både till dig som säljare och till dig som mäklare.
Ta reda på om din bostad räknas som privatbostad
Om din bostad inte räknas som en privatbostad gäller andra regler. Därför är det viktigt att du först tar reda på om bostaden som du har sålt räknas som en privatbostad.
Det här är en privatbostad
För småhus, ägarlägenheter och bostadsrätter i äkta bostadsrättsrättföretag gäller följande:
Om du som ägare, eller dina närstående, använder mer än hälften av bostadens yta för permanent eller fritidsboende räknas din bostad som privatbostad. För tvåfamiljshus räcker det med minst 40 procent av ytan. En bostad som du eller dina närstående inte använder kan i vissa fall ändå räknas som privatbostad.
Skillnaden mellan privatbostadsfastighet och näringsfastighet
Privatbostadsrätt, näringsbostadsrätt eller oäkta bostadsrätt?
När du säljer
- Ta reda på vilka avdrag du får göra.
- Räkna ut om du säljer med vinst eller förlust.
- Fundera på om du vill söka uppskov med vinsten.
- Kom överens om vem som ska betala fastighetsavgiften.
I vår e-tjänst Förbered uppgifter om din sålda bostad inför deklarationen kan du fylla i dina uppgifter direkt vid försäljningen.
Förbered uppgifter om din sålda bostad inför deklarationen
Genom att använda e-tjänsten kan du:
- räkna ut vinst, förlust och eventuell skatt direkt vid försäljningen
- ta reda på om du kan söka bostadsuppskov med vinsten
- spara och hämta in uppgifterna i samband med att du deklarerar i e-tjänsten Inkomstdeklaration 1.
Du kan spara och göra ändringar i tjänsten fram till deklarationen.
Ta reda på vilka avdrag du kan göra
Du får göra avdrag för försäljningsutgifter som till exempel mäklararvode, besiktning och homestyling. Du får också göra avdrag för vissa kostnader du haft vid köpet av bostaden, till exempel lagfart och pantbrev.
Du kan få göra avdrag för vissa renoveringar som du har gjort. Det är olika regler för olika typer av renoveringar. Vår e-tjänst Avdrag för renoveringar och nybyggnation hjälper dig att avgöra vilka avdrag du kan göra, och hur du redovisar dem rätt i deklarationen.
Räkna ut avdrag för renoveringar och nybyggnation
Du ska kunna visa dina kostnader. Spara därför dina underlag, till exempel kvitton och fakturor.
Räkna ut vinst eller förlust
För att räkna ut vinst eller förlust och samtidigt förbereda inför deklarationen kan du använda e-tjänsten Förbered uppgifter om din sålda bostad inför deklarationen. Tjänsten kräver e-legitimation. Om du saknar e-legitimation kan du få hjälp att räkna ut vinst, förlust och eventuell skatt i e-tjänsten Beräkningshjälp för din bostadsförsäljning.
Om du vid en tidigare försäljning fått uppskov med vinsten måste du återföra uppskovsbeloppet om den bostad du nu sålt är din ersättningsbostad. Med ersättningsbostad menas den bostad du köpte när du sålde din tidigare bostad och fick uppskov.
Fundera på om du vill söka uppskov
Du som får en vinst när du säljer din bostad har i vissa fall möjlighet att skjuta upp beskattningen av hela eller delar av vinsten. Genom att svara på frågor i uppskovsguiden får du reda på om du kan söka uppskov. Om du inte kan få uppskov med hela vinsten får du veta hur mycket vinstskatt du behöver betala när du ska deklarera försäljningen.
Kom överens om vem som ska betala fastighetsavgiften
Om du har sålt en fastighet kan du och köparen i samband med försäljningen komma överens om att köparen ska betala dig en del av fastighetsavgiften för det året. Den som äger fastigheten den 1 januari betalar alltid fastighetsavgift för hela året i samband med deklarationen.
Betala vinstskatten senast den 12 februari
Du som har sålt en bostad med vinst kan betala in skatten i samband med försäljningen. Då undviker du även att behöva betala kostnadsränta på vinsten.
- På kvarskatt över 30 000 kronor beräknas ränta från och med den 13 februari 2025
- På kvarskatt som är högst 30 000 kronor beräknas ränta från och med 6 maj 2025
Betala vinstskatten
Gör en inbetalning till Skatteverkets bankgiro med bankgironummer 5050-1055. Kom ihåg att ange ditt OCR-nummer som du bland annat hittar i tjänsten OCR-beräkning.
Du kan behöva begära en spärr på ditt skattekonto
Om du har anmält ett mottagarkonto till Skatteverket behöver du begära en utbetalningsspärr på ditt skattekonto om du:
- betalar vinstskatt samma år som du säljer
- inte har fått årets slutskattebesked ännu.
Om du inte begär en utbetalningsspärr kan pengarna betalas ut till dig i samband med att du får årets slutskattebesked. Betalar du in skatten på vinsten efter att du fått ditt slutskattebesked behöver du inte begära någon utbetalningsspärr.
Logga in på ditt skattekonto för att begära en utbetalningsspärr. Välj belopp och om spärren ska gälla till ett visst datum eller tills vidare.
När du ska flytta
- Ha koll på kvitton från renoveringar och inköp så att de inte kommer bort i flytten.
- Kom ihåg att göra en flyttanmälan hos Skatteverket.
- Beställ eftersändning av din post hos Svensk adressändring.
- Du som använder dig av en flyttfirma eller flyttstädning kan ha rätt att göra rutavdrag.
Ha koll på kvitton från renoveringar
Det är lätt hänt att saker kommer bort i flytten. Du behöver kvitton och fakturor när du ska räkna ut eventuella avdrag för renoveringar, så håll koll på vilken låda du packar dem i.
Gör en flyttanmälan
Kom ihåg att göra en flyttanmälan hos Skatteverket.
Beställ eftersändning
Om du vill kan du beställa eftersändning av din post hos Svensk adressändring.
Du kan få rutavdrag
Du som använder dig av en flyttfirma eller flyttstädning kan ha rätt att göra rutavdrag.
Deklarera senast den 2 maj 2025
- Du ska deklarera din bostadsförsäljning i inkomstdeklarationen året efter försäljningen.
- Du som sålt under 2024 ska redovisa försäljningen på en bilaga tillsammans med deklarationen 2025.
- Bilagan finns i de flesta fall skapad åt dig i e-tjänsten Inkomstdeklaration 1.
- Om du sparat uppgifter om försäljningen i vår e-tjänst Förbered uppgifter om din sålda bostad inför deklarationen, kan du hämta och använda uppgifterna när du deklarerar i e-tjänsten Inkomstdeklaration 1.
Du som deklarerar på papper ska redovisa försäljningen på en bilaga som du lämnar in tillsammans med din deklaration. Om du sålt en villa, radhus, parhus, fritidshus eller ägarlägenhet ska du använda bilaga K5. Har du sålt en bostadsrätt eller ett bostadsrättsradhus ska du använda bilaga K6.
När du deklarerat
- Du är klar med din deklaration när du fått ditt slutskattebesked.
- Spara dina kvitton och fakturor i fem år efter året du deklarerade. Du kan till exempel behöva dem om du vill begära omprövning.
- Om du fått ett preliminärt uppskov med vinsten behöver du i nästa års deklaration fylla i bilaga K2 för att ansöka om slutligt uppskov eller återföra det preliminära uppskovet.
- Om du fått ett slutligt uppskov med vinsten kommer du behöva betala skatt på vinsten när du säljer din nya bostad (ersättningsbostad).
- Om du har uppskov med vinsten och din ersättningsbostad finns utomlands måste du varje år lämna uppgift till Skatteverket. Det gör du antingen på bilaga K2 när du deklarerar eller som en särskild uppgift.
När du köper en ny bostad
- Spara kvitton och fakturor från renoveringar som du gör. Du behöver dem för att räkna ut dina avdrag när du säljer bostaden. Det kan också vara bra att spara mäklarprospekt, bilder och ritningar som visar före och efter renoveringen om du har det.
- Du kan göra rotavdrag för vissa renoveringar och rutavdrag för tjänster som flyttjänster, städning och reparation av vitvaror.
- Har du ränteutgifter för ditt bostadslån kan du ansöka om jämkning. Du får då ett jämkningsbeslut där man tagit hänsyn till dina ränteutgifter. Utifrån beslutet drar din arbetsgivare mindre skatt varje månad istället för att du får tillbaka pengarna som skatteåterbäring.
Film: Hur du som säljare kan förbereda redovisning av din bostadsförsäljning inför deklarationen.
I filmen berättar vi hur du som säljare kan förbereda redovisningen av din bostadsförsäljning inför deklarationen. Den vänder sig även till fastighetsmäklare. Filmen är textad. Längd: 23 minuter 08 sekunder.
Kontakta oss
Aktuellt
-
Nytt uppdrag att utreda AI-verkstad för offentlig sektor
Skatteverket och Försäkringskassan har fått ett nytt uppdrag från regeringen att...
-
Fel och brister inom skogs- och slaktnäringarna
Skatteverket har kontrollerat verksamheter inom skog och slakt. I omkring sex av...
-
Skatteverket leder nytt regeringsuppdrag
Skatteverket får ansvar för att samordna utvecklingen av digitala lösningar och ...
Tillsammans gör vi samhället möjligt
