Privat
- Privat
- » Deklaration
- » Lämna en bilaga till deklarationen
Lämna en bilaga till deklarationen
Du som till exempel driver enskild näringsverksamhet, har sålt bostad eller värdepapper, ska redovisa det i en bilaga till deklarationen.
Deklarera i e-tjänsten
Du som ska lämna en bilaga till deklarationen deklarerar enklast i e-tjänsten Inkomstdeklaration 1. Där finns rätt bilaga skapad åt dig, med flera uppgifter som Skatteverket redan fyllt i. Alla uträkningar och överföringar sker automatiskt. Logga in med e-legitimation, till exempel Mobilt bank-id.
Det här gäller för dig
Välj den situation som gäller för dig för att få mer information.
Du som har sålt en bostad
Du som sålde en bostad under 2024 ska redovisa försäljningen i din inkomstdeklaration 2025. Bilagan du ska lämna till deklarationen finns i e-tjänsten Inkomstdeklaration 1.
Hur du ska deklarera försäljningen och vilken skatt du ska betala beror på om du har sålt en privatbostad eller näringsbostad. Du behöver därför först veta vad som gäller för den bostad du har sålt.
Skillnaden mellan privatbostadsfastighet och näringsfastighet
Privatbostadsrätt, näringsbostadsrätt eller oäkta bostadsrätt?
Du som har sålt privatbostad
För dig som har sålt en privatbostad finns Skatteverkets beräkningstjänster och guider att ta hjälp av.
Räkna ut vinst eller förlust
I vår beräkningshjälp kan du till exempel räkna ut vinst eller förlust, hur mycket skatt du ska betala och eventuellt uppskovsbelopp.
Renoveringar och förbättringar
Du som har renoverat eller gjort andra förbättringar på den sålda bostaden kan använda tjänsten Räkna ut avdrag för renoveringar och nybyggnation för att ta reda på om du kan få avdrag för dina kostnader och i så fall med vilket belopp.
Uppskov med beskattningen
Funderar du på att ansöka om uppskov med beskattningen av vinsten? Skatteverket uppskovsguide hjälper dig att ta reda på om du uppfyller förutsättningarna för att kunna få uppskov.
Försäljning av bostad
Vår guide Försäljning av bostad innehåller det du behöver veta och göra när du säljer en bostad.
- Du som har sålt en näringsbostad eller oäkta bostadsrätt
För dig som har sålt en näringsfastighet, näringsbostadsrätt eller oäkta bostadsrätt gäller andra regler. Skatteverkets beräkningstjänster och guider kan därför inte hjälpa dig.
Försäljning av näringsfastigheter
Försäljning av näringsbostadsrätt
Räkna ut vinst eller förlust vid försäljning av oäkta bostadsrätt
Du som sålt aktier eller andra värdepapper
Om du har sålt eller löst in värdepapper, till exempel aktier, under 2024 ska du redovisa försäljningen i inkomstdeklarationen 2025. Enklast deklarerar du i vår e-tjänst Inkomstdeklaration 1.
Aktier
Börja med att gå igenom vår aktieguide. Där får du reda på vad du behöver tänka på i just din situation.
Fonder
Om du bara har sålt fonder behöver du oftast inte lämna fler uppgifter i din inkomstdeklaration. Har din bank eller ditt fondbolag lämnat uppgifter om utdelning, schablonintäkt och vinst eller förlust, har Skatteverket redan fyllt i dessa uppgifter i deklarationen.
Investeringssparkonto (ISK)
Sparar du på ett investeringssparkonto (ISK) ska du inte deklarera dina försäljningar.
Du som driver enskild näringsverksamhet (enskild firma)
Du redovisar resultatet från din enskilda näringsverksamhet i bilaga NE ( Inkomst av näringsverksamhet – Enskilda näringsidkare) och lämnar in den tillsammans med din inkomstdeklaration.
Du som äger ett fåmansföretag (ett mindre aktiebolag)
Du som är delägare i ett mindre aktiebolag, ett så kallat fåmansföretag, och äger kvalificerade andelar, ska lämna en K10-bilaga tillsammans med din privata deklaration, Inkomstdeklaration 1. Företaget lämnar en egen deklaration, Inkomstdeklaration 2.
Du som är delägare i företaget där du är anställd
Om du är delägare i företaget där du är anställd kan du behöva lämna en K10-bilaga tillsammans med din privata inkomstdeklaration, Inkomstdeklaration 1. I K10-bilagan redovisar du utdelning och vinst som kommer från företaget. Det här sättet att blanda en vanlig anställning med ett delägarskap är vanligt hos till exempel advokat-, revisions-, it- och arkitektbyråer.
I många fall har din arbetsgivare sett till att rätt uppgifter redan finns i K10-bilagan när du får den. Då behöver du bara lämna in bilagan tillsammans med din inkomstdeklaration. Enklast är att lämna in bilagan i e-tjänsten Inkomstdeklaration 1 eftersom det innebär flera fördelar:
- Många uppgifter finns redan på plats –till exempel företagets namn, organisationsnummer och det sparade utdelningsutrymmet från förra året, inklusive den ränteuppräkning du får göra.
- Du får hjälp med beräkningar och automatisk överföring av belopp. Exempelvis överförs vinster som du ska skatta för och förluster som du ska dra av, automatiskt till rätt ställe i Inkomstdeklaration 1.
- Du behöver inte lämna in K10-bilaga om du inte har fått någon utdelning eller vinst, men det underlättar att lämna in den varje år för att uppdatera utrymmet (gränsbeloppet) som gäller för lägre beskattning av utdelning eller vinst som du kanske får från företaget i framtiden.
Mer om regler för fåmansföretag
Som anställd och delägare hos din arbetsgivare är det inte säkert att du känner dig som en fåmansföretagare. Här hittar du information om bland annat vilka som räknas som delägare i fåmansföretag och skatteregler för utdelning och vinst:
Du som vill göra avdrag för resor till och från arbetet
Du som reser till och från ditt arbete kan under vissa förutsättningar få avdrag för dina utgifter. Tänk på att du bara kan få avdrag för den del av utgifterna som är högre än 11 000 kronor.
Kom ihåg att ett avdrag minskar den inkomst som du ska betala skatt på (din beskattningsbara inkomst). Du får alltså inte tillbaka hela beloppet som du gör avdrag med.
Du som reser med kollektivtrafik, till exempel buss eller tåg
Om du reser med kollektivtrafik kan du få avdrag för utgifterna om avståndet mellan din bostad och din arbetsplats är minst två kilometer.
Du som reser med bil eller motorcykel
Om du reser med bil eller motorcykel kan du få avdrag för utgifterna om
- avståndet är minst fem kilometer och
- du dessutom har gjort en tidsvinst på minst två timmar per dag jämfört med om du rest kollektivt.
Ta reda på om du har rätt till reseavdrag och i så fall med vilket belopp genom att använda vår e-tjänst.
Du som har inkomster från utlandet
Om du bor i Sverige ska du betala skatt på alla dina inkomster i Sverige. Huvudregeln är att du ska ta upp dina utländska inkomster till beskattning i din svenska deklaration. Även om du har flyttat från Sverige kan du vara skyldig att betala skatt här.
Du som har inkomster från uthyrning, gig eller tillfälliga uppdrag
Har du haft inkomster från uthyrning av en bostad, bil eller saker? Då kan du vara skyldig att betala skatt på inkomsterna.
Har du tagit gig, tillfälliga arbeten eller kortare uppdrag under året, till exempel rastat hundar, passat barn, kört sopor, gjort konsult- eller översättningsuppdrag? Då ska du i många fall redovisa det i din inkomstdeklaration.
Importera en bilaga som SRU-fil
Om du ska lämna någon av bilagorna K4, K5, K6, K7, K10, NE, NEA, N8 eller N3A, kan du importera uppgifterna till e‑tjänsten Inkomstdeklaration 1 direkt från en fil. Filen ska ha formatet .sru och du kan ha fått den från till exempel din bokföringsbyrå, mäklare eller bank. Du kan också skapa filen själv om du har ett deklarationsprogram som har kan skapa SRU-filer.
Gör så här för att importera en bilaga som fil
Filen måste ha rätt format
För att kunna importera en fil måste den vara i formatet .sru. Du behöver ett deklarationsprogram för att skapa en sådan fil. Det är inte möjligt att importera något annat format, till exempel en pdf-fil. Om du har fått till exempel bilaga K4 som en pdf-fil från din nätmäklare eller bank, kan du inte importera den till e-tjänsten.
Importera en fil så här
- Spara ner SRU-filen som du har fått eller skapat själv, på ett lämpligt ställe i din dator.
- Du kan importera filen på två ställen i e-tjänsten. Antingen direkt i menyvalet Bilagor, eller från den bilaga som har skapats åt dig.
- Klicka på Importera.
- När du kommer till sidan Importera bilaga klickar du på Bläddra under rubriken Val av fil.
- Leta upp den fil som du har sparat i din dator och importera den.
- Om allt går bra får du meddelandet ”Import av filen har lyckats”. När du har importerat dina uppgifter visas de i din bilaga.
- När du importerar uppgifter från en fil ersätts alla uppgifter i bilagan som Skatteverket har skapat åt dig. Om du ångrar dig kan du återställa bilagan.
- I bilagans översikt ser du status för avsnitten. Vid status Ej klar kan du behöva rätta till uppgifter i avsnitten. Håll muspekaren över informationsikonen för att se vad som saknas.
Filen kontrolleras
När du har valt att importera en fil görs flera kontroller. De här feltexterna kan du få:
- Filen går inte att läsa.
- Filen är större än tillåten storlek.
- Filen innehåller valideringsfel.
- Filen innehåller fler bilagor än vad som är maximalt tillåtet.
- Näringsbilaga saknas i filen.
- Filen innehåller numeriska uppgifter som ligger utanför värdeförrådet.
- Finns redan bilaga med status ”Sparad”.
Om du får en feltext behöver du undersöka vad som har gått fel och försöka igen.
Deklarera på pappersblankett
Om du inte har möjlighet att använda e-tjänsten kan du deklarera på pappersdeklarationen. Skriv under och posta den till svarsadressen som finns på framsidan. Du kan också lämna in den på ett servicekontor under öppettiderna.
Kontakta oss
Aktuellt
-
Nytt uppdrag att utreda AI-verkstad för offentlig sektor
Skatteverket och Försäkringskassan har fått ett nytt uppdrag från regeringen att...
-
Fel och brister inom skogs- och slaktnäringarna
Skatteverket har kontrollerat verksamheter inom skog och slakt. I omkring sex av...
-
Skatteverket leder nytt regeringsuppdrag
Skatteverket får ansvar för att samordna utvecklingen av digitala lösningar och ...
Tillsammans gör vi samhället möjligt
