Privat
» Deklaration
» Deklarera olika inkomster

Inkomster

Du ska i princip redovisa alla dina inkomster i inkomstdeklarationen. Här hittar du olika slag av inkomster och hur du redovisar dem.

Du kan få inkomster från tre olika inkomstslag: tjänst, kapital och näringsverksamhet. De ska alla redovisas på olika sätt. Vilket inkomstslag en inkomst tillhör beror på hur du fått den.

Uthyrning, gig eller tillfälliga uppdrag

Tar du tillfälliga uppdrag eller hyr ut din bostad, bil eller saker? Då kan du behöva ta upp det i din inkomstdeklaration.

Sälja och hyra ut på nätet

Har du använt internet eller en digital plattform för att sälja eller hyra ut något? Grundregeln är att du alltid betalar skatt om du gör en vinst när du säljer eller får betalt för en tjänst.

Sälja och hyra ut på nätet

Influencer eller gamer

Har du fått ersättning eller produkter som influerare eller gamer? Eller haft inkomst genom spel på internet?

Att vara god man eller familjehem

Som god man eller familjehem får du i regel ett arvode och kostnadsersättning. Du ska redovisa båda ersättningarna i din deklaration.

Pensionär

Här finns mer information för dig som är pensionär eller planerar att bli.

Sälja varor eller tjänster

Säljer du varor eller tjänster? Här kan du läsa mer om när och hur du ska redovisa din verksamhet.

Om du får ersättning från en utländsk arbetsgivare

En utländsk arbetsgivare som har ett fast driftställe i Sverige är skyldig att göra skatteavdrag på samma sätt som en svensk arbetsgivare. Från 1 januari 2021 finns nya regler för arbetsgivare som saknar ett fast driftställe i Sverige.

För dig som får ersättning från utländsk arbetsgivare

Svar på vanliga frågor

Behöver jag betala skatt om jag ska sommarjobba?

Om du sommarjobbar och din totala inkomst under hela 2023 är mindre än 22 208 kronor behöver du inte betala någon skatt. Du måste lämna ett intyg till din arbetsgivare om att du kommer tjäna mindre än 22 208 kronor för att arbetsgivaren inte ska göra ett skatteavdrag på din lön.

Under 2022 var gränsen för att behöva betala skatt 20 431 kronor.

Intyg för utbetalning av lön utan skatteavdrag (SKV 434)

Varför får jag kvarskatt varje år?

Om du har fler än en arbetsgivare eller utbetalare samtidigt kan skatteavdraget bli för lågt. Den som betalar ut den största delen av din inkomst under året (huvudutbetalaren) ska göra skatteavdrag enligt skattetabell. De andra utbetalarna ska göra avdrag med 30 procent.

För att undvika kvarskatt kan du

begära att huvudutbetalaren drar högre skatt än vad som står i tabellen
ansöka om jämkning hos Skatteverket.

Det kan också vara så att du ska betala skatt som skattetabellerna inte tar hänsyn till vilket kan göra att ditt skatteavdrag blir för lågt. Exempelvis:

Du som äger en fastighet ska betala fastighetsavgift eller fastighetsskatt
Du som har investeringssparkonto eller äger fonder ska betala skatt på en schablonintäkt

För att ansöka om jämkning:

Jämkning

Jämkning - Ändring av preliminär A-skatt (SKV 4302)

Jag har fått dricks i mitt arbete, ska jag betala skatt på dricksen?

Ja, dricks är en skattepliktig inkomst.

Din arbetsgivare lämnar varje månad uppgift till Skatteverket om hur mycket ersättning de betalat ut till dig. Om dricksen finns med i de uppgifterna ingår den i den inkomst som vi förtryckt vid punkten lön, förmåner m.m. på din inkomstdeklaration. Men oftast ska du själv redovisa din dricks i deklarationen.

Om ni i personalen själva får bestämma hur dricksen ska fördelas mellan er så ska du redovisa den dricks du har fått vid punkt 1.5 i deklarationen (annan inkomst som inte är pensionsgrundande).

Är det företaget som tar hand om dricksen och efter eget bestämmande fördelar dricksen bland er i personalen ska du beskattas för dricksen som vanlig lön, det vill säga vid punkt 1.1 i deklarationen.

Du kan läsa mer om dricks på rättslig vägledning

Vem ska betala arbetsgivaravgifter för drickspengar på Rättslig vägledning Länk till annan webbplats.

Vad gäller om jag får ersättning i samband med idrottslig verksamhet?

Har du utövat en idrott som aktiv, tränare, domare eller liknande så ska du betala skatt på alla kontanta ersättningar, presentkort, stipendier och förmåner som du har fått. Exempel på förmåner är fri bil och fri bostad.

Traktamente
Om du har övernattat och fått traktamente i samband med övernattningen behöver du inte redovisa ersättning i din deklaration om ersättningen inte är högre än schablonbeloppet. Har du fått traktamente för arbete på din vanliga verksamhetsort eller inte övernattat i samband med tjänsteresan, så ska du beskattas för ersättningen som lön.

Läs mer om schablonbeloppet.

Traktamente

Reseersättning
Du behöver inte heller deklarera om du har använt egen bil vid tjänsteresa och fått bilersättning som inte är högre än schablonbeloppet. För resor du gjort under 2022 är schablonbeloppet 18,50 kronor per mil och för resor du gör under 2023 är schablonbeloppet 25 kronor per mil.

Har du fått ersättning för privata resor så ska du beskattas för ersättningen som lön. Exempel på en privat resa är resor mellan din bostad och ditt arbete (tjänsteställe). Tjänstestället är till exempel träningslokalen eller arenan där tävlingen äger rum. Om du inte får något arvode eller någon annan förmån i samband med ditt uppdrag kan du få reseersättning utbetald skattefritt för resan till och från tävlingsarenan.

Exempel
Du som idrottare, tränare eller domare får inte någon skattepliktig ersättning för ditt uppdrag. Föreningen får då betala ut skattefri reseersättning till dig med 18,50 kronor per mil för resan från bostaden till arenan där tävlingen äger rum. Betalar föreningen ut högre ersättning per mil än 18,50 kronor ska du beskattas för den överskjutande delen som lön.

Tävlingsvinster
Om du har fått priser i form av minnesföremål är de skattefria. Det gäller också andra tävlingsvinster om de består av föremål som värderas till högst 1 400 kronor under inkomstår 2022 och högst 1 600 kronor under inkomstår 2023.

Avdrag
Du får göra avdrag för de kostnader som varit nödvändiga för att utöva din verksamhet men du får inte göra avdrag för privata levnadskostnader. Avdraget får i regel inte vara högre än dina inkomster.

Läs mer om vad du kan få avdrag för.

Mer information

Svar på vanliga frågor om inkomst av tjänst

Privat