Influencers och reklamsamarbeten
Du kan behöva redovisa och betala skatt för dina inkomster på internet och sociala medier. Hur och när du ska betala skatt beror på omfattningen av din verksamhet. Informationen gäller dig som inte är egenanställd eller ännu har företag.
Om du har haft samarbeten med företag på internet eller i sociala medier kan du behöva redovisa och betala skatt för dina inkomster. Det gäller oavsett om du har fått produkter, tjänster eller pengar som ersättning. Du kan också behöva redovisa och betala skatt för lön, provision, donationer och betalning för annonsutrymme.
Betala skatt för inkomster på internet och sociala medier
Skatteverkets verksamhetsutvecklare Jonna Enholm Timén berättar om situationer då du som influerare behöver betala skatt för dina inkomster på internet och sociala medier. Filmen är textad. Längd: 2 minuter 6 sekunder
Produkter, tjänster och gåvor
Du behöver betala skatt om du
- får varor som du behåller oavsett om du gör ett reklamsamarbete eller inte
- får en tjänst till exempel en resa eller ett abonnemang som du utnyttjar oavsett om du gör ett reklamsamarbete eller inte
- ger bort, säljer, sparar eller lottar ut produkter eller tjänster som du har fått.
Om du har fått en personlig rabatt eller rabattkod som ersättning får den sitt värde först när du löser in eller använder rabatten. Det du ska betala skatt för är mellanskillnaden mellan det du betalar och marknadspriset.
Skatten baseras på marknadsvärdet, det vill säga det pris som du själv hade fått betala om du hade köpt produkten eller tjänsten.
Du behöver inte betala skatt för
- en produkt som du returnerar eller inte hämtar ut
- en tjänst som du inte utnyttjar.
Pressutskick och lånade produkter
Du behöver betala skatt om du
- får produkter av ett företag som du inte har beställt, till exempel ett pressutskick, och du väljer att behålla dem.
Du behöver inte betala skatt för
- enklare reklamprodukter som företaget även delar ut till allmänheten.
Du behöver oftast inte betala skatt om du lånar produkter och båda punkterna är uppfyllda:
- Du och din uppdragsgivare har kommit överens om att produkterna ska användas i dina inlägg, nämnas i syfte att göra reklam eller exponeras i andra sammanhang som ger reklamvärde och goodwill till produkterna.
- Det rör sig om lån under enstaka och avgränsade perioder – inte återkommande lån av liknande produkter.
Du ska dokumentera de produkter du har lånat med en beskrivning av hur de använts.
Om du lånar en lägenhet, ett fordon, dyrbara produkter eller andra större inventarier går det oftast inte att tillämpa reglerna om skattefritt arbetsredskap. I stället gäller vanliga regler om förmånsbeskattning till exempel för bostadsförmån eller bilförmån.
Donationer, lön och provision
Du behöver betala skatt för
- alla ersättningar du får genom din aktivitet i sociala medier och internet, oavsett om du har ett samarbete med ett företag eller inte
- donationer som dina följare frivilligt ger dig för att du har en streamingkanal, blogg, videoblogg och liknande
- fast lön, rörlig lön eller provision.
Provision är en procentuell ersättning på din försäljning som du utför åt din samarbetspartner.
Annonser, adlinks och exponering av rabattkoder
Du behöver betala skatt för ersättningar som du får för
- din aktivitet i sociala medier och internet, oavsett om du har ett samarbete med ett företag eller inte
- försäljning av annonsutrymme på internet eller i dina sociala medier
- så kallade adlinks
- exponering av rabattkoder.
Det spelar ingen roll om du tjänar en fast summa eller om du har en provisionsbaserad ersättning.
Så här gör du för att redovisa och betala skatt
Du behöver betala skatt oavsett om du har en fast lön, en rörlig lön eller provision – och om du får inkomster i form av produkter eller tjänster.
Du behöver endast deklarera dina inkomster om du sammanlagt tjänar mer än ett visst belopp per år. Beloppet kan variera från år till år. I beloppet ska du räkna ihop alla dina inkomster och inte bara dem du fått från samarbeten på internet eller i sociala medier. Du ska till exempel även räkna med eventuell lön från annan anställning, inkomster från pension och inkomster från eget företag.
För 2024 var maxbeloppet 24 237 kronor och för 2025 är maxbeloppet 24 872 kronor.
Ta hjälp av vår guide för att se om och hur du ska deklarera
Om du vill ha hjälp med att förstå om och hur du ska deklarera dina inkomster från gig, tillfälliga arbeten och kortare uppdrag kan du använda vår guide.
Dokumentera dina inkomster
Du behöver dokumentera dina inkomster för att kunna betala rätt skatt. Spara alla underlag som behövs för att du ska kunna deklarera:
- Alla skriftliga avtal på inkomster
- Uppgifter om vilka produkter och tjänster du har tagit emot, och deras marknadsvärde
- Kvitton som visar dina utgifter
Gör en förteckning över alla underlag. Tänk på att spara både elektroniska och andra handlingar på ett säkert ställe i minst sju år.
Redovisa värdet av dina inkomster i deklarationen
Om du fått betalt i pengar ska din uppdragsgivare eller samarbetspartner redovisa ersättningen till Skatteverket. Även när du har fått ersättning i form av tjänster eller produkter ska din uppdragsgivare redovisa din ersättning till Skatteverket. Din uppdragsgivare ska också skicka ett lönebesked eller annat utbetalningsbesked till dig. Det här gäller oavsett om ni har ett muntligt eller skriftligt avtal.
Om din uppdragsgivare har lämnat uppgift om dina ersättningar till Skatteverket kommer den totala summan av dina ersättningar vara ifylld i din inkomstdeklaration i rutan ”Lön, förmåner, sjukpenning med mera” (ruta 1.1).
Om Skatteverket inte har fått uppgift om utbetalningen behöver du själv skriva in beloppet i rutan i deklarationen. Dessutom måste du informera Skatteverket om vem du har fått ersättning från och när utbetalningen gjordes. Det gör du under Övriga upplysningar på deklarationen.
Har du fått ersättning för annat än anställningar och uppdrag ska du istället redovisa ersättningen som hobby på bilaga T2. Det kan till exempel vara donationer som du får av dina följare eller adlinks (att du får betalt för att dina följare klickar på länkar i dina kanaler).
Egenavgifter
Du kan själv behöva betala sociala avgifter om du får ett överskott på din verksamhet. När du själv betalar sociala avgifter heter det egenavgifter.
Läs mer om när du ska betala egenavgifter och hur mycket du ska betala:
Du kan göra avdrag för vissa kostnader
Du får göra avdrag för direkta merkostnader som du har haft för dina uppdrag och inkomster. Tänk på att det inte får röra sig om privata levnadskostnader i form av exempelvis internetabonnemang och mobil.
Hobby, företagare eller egenanställd?
Om du bedriver en självständig verksamhet utan vinstsyfte eller i begränsad omfattning bedömer vi att du har en hobbyverksamhet. Men det finns uppdragsgivare och samarbetspartners som bara vill anlita uppdragstagare som har F-skatt, det vill säga som driver företag. Därför förekommer det också att influencers eller personer med A-skatt ansluter sig till ett egenanställningsföretag.
För dig som producerar innehåll om Skatteverket
Om du producerar innehåll om Skatteverket i dina kanaler kan du få hjälp och stöd från oss. Det finns information om det på sidan Innehållsproducent.
Rättsinformation
Kontakta oss
Aktuellt
-
Staten förlorar stort på kapitalförsäkringar
Kapitalförsäkringar är ett riskområde när det gäller undanhållen skatt, skattebo...
-
Rotavdraget höjs till 50 procent
Skatteavdraget för rot-tjänster höjs till 50 procent, från 30 procent, den 12 ma...
-
Inkomst från försäljning av sexuella tjänster
Skatteverket har fått frågor om hur det kommer sig att personer som har inkomste...
Tillsammans gör vi samhället möjligt
