Privat
- Privat
- » Skatter
- » Arbete och inkomst
- » Avdrag för privatpersoner
Avdrag för privatpersoner
När du gör ett avdrag i deklarationen sänks den inkomst som din skatt beräknas på. Det betyder att du kommer att betala mindre i skatt. Hur mycket mindre din skatt blir beror på hur hög just din skatt är. Här kan du se vilka avdrag du kan göra, och ta del av exempel på hur skatten kan påverkas när du gör ett avdrag.
Du får bara avdrag för de utgifter som har varit nödvändiga för att utföra ditt arbete. Det betyder att privata levnadskostnader inte är avdragsgilla.
Avdrag för inkomståren 2020 och 2021
Klicka på bokstäverna nedan för att se vilka avdrag du kan göra, och vilka du inte kan göra. Om du till exempel vill läsa om resor till och från arbetet klickar du på R. Informationen gäller inkomståren 2020 och 2021.
Hjälp att räkna ut avdrag
Det finns tjänster som hjälper dig att räkna ut hur stora avdrag du får göra.
- Avdrag för resor till och från arbetet
- Avdrag för renoveringar och nybyggnation vid försäljning av bostad
Exempel på hur skatten kan påverkas
Här kan läsa om hur skatten kan påverkas beroende på vilken inkomst du har
- Skatten på Emils löneinkomster är 30 procent. Emil gör ett avdrag för resor till och från arbetet med 21 000 kronor. Eftersom Emil bara får avdrag med den del som överstiger 11 000 kronor blir hans avdrag 10 000 kronor. Avdraget sänker Emils beskattningsbara inkomster, alltså hans löneinkomster som ska beskattas, med 10 000 kronor. Skatten på de 10 000 kronorna skulle ha varit 30 procent. Eftersom Emil genom avdraget inte behöver betala skatt på de 10 000 kronorna blir hans ungefärliga skatteminskning 3 000 kronor (30 procent av 10 000 kronor).
- Om Emils löneinkomster hade överstigit gränsen för statlig inkomstskatt hade hans skatt varit 50 procent. Skatten på de 10 000 kronorna skulle i sådana fall ha varit 50 procent. Eftersom Emil genom avdraget inte behöver betala skatt på de 10 000 kronorna blir hans ungefärliga skatteminskning 5 000 kronor (50 procent av 10 000 kronor).
Inga särskilda avdrag på grund av pandemin
Du som under 2020 har jobbat hemma med anledning av pandemin kan som regel inte få avdrag för exempelvis arbetsrum, bredband, möbler eller kaffe, även om du har haft sådana kostnader när du har jobbat hemma.
För att få avdrag för resor till och från arbetet med bil gäller fortfarande att du måste ha gjort en tidsvinst på två timmar per dag jämfört med att åka kollektivt.
Här kan du läsa mer om vad som gäller i olika situationer.
Jag har arbetat hemifrån under året, har jag rätt att göra några avdrag?
Arbetsrum hemma
Har du inrett ett rum eller del av ett rum hemma för att jobba i har du som regel inte rätt till något avdrag.
Har du hyrt ett rum utanför din bostad kan du ha rätt till avdrag men då krävs att du kan visa att det finns ett behov, att det avser ett kontorsutrymme som är anpassat för arbetsuppgifterna och att du bara får använda rummet till att arbeta i. Du kan då få avdrag med de kostnader du har haft för att hyra rummet.
Möbler och kontorsutrustning
Om du har köpt in skrivbord, skrivbordsstol, bokhylla eller liknande har du inte rätt att göra avdrag för kostnaderna, även om du bara använder möblerna när du jobbar. De räknas som vanliga möbler i ett hem. För att få avdrag för kontorsutrustning krävs att den uppfyller kraven för att räknas som ett arbetsredskap.
Bredband
Att ha en internetuppkoppling räknas som en vanlig personlig levnadskostnad, och du kan oftast inte få avdrag för den kostnaden när du jobbar hemifrån. Om du kan visa att ditt arbete hemma kräver en väsentligt snabbare uppkoppling än den du har privat och att din arbetsgivare inte står för detta, kan du ha rätt till avdrag för den extra kostnaden.
Mobiltelefon
Du kan inte få avdrag för kostnader för inköp av en mobiltelefon även om du använder den till viss del i ditt jobb. Använder du din privata mobil i ditt jobb kan du få avdrag för extra samtalskostnader som avser jobbsamtal. Du får inte avdrag för abonnemangskostnaden.
Kaffe och frukt
Även om du inte kan ta del av gratis kaffe eller frukt på jobbet när du arbetar hemifrån får du inte göra avdrag för kostnader för att köpa in det hemma. Kaffe och frukt räknas som en privat levnadskostnad.
Om du har rätt till avdrag ska du redovisa avdraget vid punkt 2.4 ”Övriga utgifter”. Där finns en avdragsbegränsning som innebär att du bara får avdrag för den del av din kostnad som överstiger 5 000 kronor.
Jag har tagit bilen till jobbet för att undvika kollektivtrafik
Kostnader för resor
För att du ska få göra avdrag för utgifter för resor till jobbet med bil måste det vara minst fem kilometer mellan ditt jobb och din bostad, och du måste även göra en tidsvinst på två timmar per dag genom att ta bilen istället för att åka kollektivt.
Om du inte uppfyller kraven har du inte rätt till avdrag för kostnader med bil. Det är ingen ändring i reglerna på grund av coronapandemin.
Om du har rätt till avdrag för resor till och från arbetet gäller fortfarande att du bara kan få avdrag för den del av kostnaden som överstiger 11 000 kronor.
Kostnader för parkering
Du kan inte få avdrag för parkeringskostnader vid arbetsplatsen om du inte regelbundet använder bilen i tjänsten.
Kan jag få avdrag för inköp av munskydd?
Du kan inte få avdrag för kostnader för munskydd som du köper för att använda för dina resor till och från arbetet. Det räknas som en privat levnadskostnad även om det finns rekommendationer om att använda munskydd till exempel i kollektivtrafiken.
Mer information om hur privatpersoner kan påverkas av coronapandemin finns samlad på en sida.
Har du köpt ett årskort för kollektivtrafik, men har jobbat hemma?
Om du köpte ett årskort i kollektivtrafiken i början av 2020, kan du göra avdrag om syftet har varit att åka till och från arbetet. Det gäller även om du under pandemin inte har åkt varje dag. Förutsättningarna är att det vid inköpet var det billigaste sättet att bekosta dina planerade och att dina totala kostnader för resorna till och från arbetet var över 11 000 kronor.
Avdragslexikon för enskild näringsverksamhet
Som enskild näringsidkare får du göra kostnadsavdrag för inköp av saker och andra utgifter som är nödvändiga för att du ska kunna tjäna pengar i din verksamhet.
Kontakta oss
Aktuellt
-
Höj skatteavdraget på pensionen för att slippa kvarskatt
Den som är pensionär eller snart ska gå i pension kan behöva kontrollera att pen...
-
Pilotkontroller visar att felaktig folkbokföring används för att begå brott
Skatteverket har i en pilotkontroll identifierat 500 adresser som misstänkts ing...
-
Avfallsförbränningsskatten är ineffektiv
Skatteverket lämnar rapporten ”Utvärdering av avfallsförbränningsskatten” till F...
Tillsammans gör vi samhället möjligt