Privat
- Privat
- » Fastigheter och bostad
- » Rotarbete och rutarbete
- » Rot- och rutavdrag i deklarationen
Rot- och rutavdrag i deklarationen
De rotavdrag och rutavdrag som du har fått godkända under året finns förifyllda på din deklaration året efter. Det är först när du godkänner din deklaration som du begär din slutliga skattereduktion. Det är därför viktigt att du kontrollerar att avdraget stämmer.
Du kan få rotavdrag och rutavdrag med upp till 75 000 kronor per år, varav rotavdraget kan uppgå till 50 000 kronor. Om du kan ta del av avdraget eller inte beror på hur mycket skatt du har betalat in under året och vilka andra avdrag du har gjort. En del skatt kan du inte kvitta skattereduktionen mot, som exempelvis begravningsavgiften och allmänna pensionsavgiften.
Turordningen för skattereduktioner hittar du här:
Använd gärna tjänsten Räkna ut din skatt för att göra en preliminär beräkning av hur mycket skattereduktion du kan få. Det är särskilt viktigt om du använder både rotavdrag och rutavdrag och skattereduktion för grön teknik samma år.
Kontrollera avdraget i din deklaration
När du godkänner din deklaration intygar du att informationen är korrekt. Om Skatteverket granskar din deklaration och det visar sig att du inte har rätt till hela eller delar av avdraget kommer du att få betala tillbaka beloppet till Skatteverket. Som köpare har du ansvar för att alla villkor för skattereduktionen är uppfyllda.
Det är därför viktigt att du kontrollerar att de förifyllda beloppen på din deklaration stämmer överens med fakturan du har betalat till företaget och att avdraget har skett rätt år.
Tänk på att
- du som gör avdraget ska ha haft utgiften för arbetet
- arbetet måste ge rätt till rotavdrag eller rutavdrag
- du ska äga bostaden när arbetet utförs för att få rotavdrag
- du, eller dina föräldrar, ska nyttja bostaden
- kostnader för material, resor och utrustning får inte ingå i arbetskostnaden
- spara kvitton och fakturor på material som du själv har köpt in till arbetet.
Om något har blivit fel
Om något har blivit fel skriver du en anteckning under Övriga upplysningar i e-tjänsten Inkomstdeklaration 1 eller på din deklarationsblankett där du beskriver vad som blivit fel.
Omfördelning
Om din slutliga skatt inte räcker kan det vara fördelaktigt att ni som är makar eller sambor med gemensamt hushåll omfördelar rotavdraget eller rutavdraget mellan er. Omfördelar du avdraget får din maka/make eller sambo en skatteminskning med det belopp som hen kan utnyttja av det omfördelade avdraget. Du kommer fortfarande att behöva betala tillbaka det som du tidigare har fått i "förskott" i och med avdraget på fakturan.
Hur du omfördelar avdraget
Så här omfördelar du avdraget till din make, maka eller sambo:
- I inkomstdeklarationens pappersblankett: ni båda begär omfördelning under Övriga upplysningar i era inkomstdeklarationer och kryssar i rutan för omfördelning.
- I e-tjänsten för deklarationen gör du detta i menyvalet Ändra och väljer därefter Skattereduktioner rotarbete eller rutarbete.
- Ange uppgift om belopp, hur du vill fördela avdraget och personnummer till den du vill omfördela till. Du kan på det sättet föra över hela eller en del av ditt avdrag.
- Tänk på att personen som tar emot avdraget också ska uppfylla villkoren för avdrag.
Exempel på när omfördelning kan vara lämpligt
Makarna A och B har ansökt om skattereduktion för ett rotarbete i den gemensamt ägda bostaden om sammanlagt 50 000 kronor (A 25 000 + B 25 000) under året. Senare samma år vill de installera solceller på fritidsbostaden, som bara B äger. Skattereduktionen för grön teknik är på 50 000 kronor.
B har dock inte betalat så mycket i skatt i år och kan bara få slutlig skattereduktion med 50 000 kronor. B kan då föra över rotavdraget B nyttjat för den gemensamma bostaden (25 000) till A. Sammanlagt kan då A nyttja maximalt 50 000 kronor i skattereduktion (för rotarbete) och B nyttja maximalt 50 000 kronor (för grön teknik) under året.
Rotavdrag och rutavdrag på ditt slutskattebesked
Du fick ditt preliminära rotavdrag eller rutavdrag när du betalade företaget för arbetet, då avdraget fanns med på fakturan. På slutskattebeskedet kan du se att din slutliga skatt minskats med skattereduktionen. Eftersom du inte ska ha avdraget två gånger läggs den preliminära skattereduktionen tillbaka igen som en pluspost i skatteberäkningen.
Om du inte har betalat tillräckligt med skatt under året visar kontrollen att du inte hade utrymme för det avdrag du fick på fakturan, och du får då betala tillbaka avdraget i form av skatt.
Exempel på när skatten räcker till
Din slutliga skatt för året fastställs till 100 000 kronor. Du har köpt tjänster och fått rotavdrag på fakturan med 15 000 kronor. Du betalade alltså 15 000 kronor mindre till företaget. På slutskattebeskedet beslutar Skatteverket att du får 15 000 kronor i skattereduktion.
Eftersom du redan har fått dessa 15 000 kronor genom att du betalade mindre för arbetet, så lägger Skatteverket tillbaka 15 000 kronor som en pluspost i skatteberäkningen. På slutskattebeskedet blir det alltså ingen effekt, men resultatet visar ändå din slutliga skattereduktion:
- 15 000 kr på fakturan
- 15 000 kr som du får i skattereduktion i deklarationen
+ 15 000 kr när den preliminära skattereduktionen läggs tillbaka i deklarationen
= - 15 000 kr i slutlig skattereduktion
Exempel på när skatten inte räcker till
Din slutliga skatt för året fastställs till 35 000 kronor. Du har köpt tjänster och fått rotavdrag på fakturan med 50 000 kronor. Du betalade alltså 50 000 kronor mindre till företaget. Ditt utrymme för skattereduktion kan inte bli större än din slutliga skatt, det vill säga 35 000 kr.
Eftersom du redan har fått dessa 50 000 kronor genom att du betalade mindre för arbetet, så lägger Skatteverket tillbaka 50 000 kronor som en pluspost i skatteberäkningen. Resultatet visar din slutliga skattereduktion:
- 50 000 kr på fakturan
- 35 000 kr i slutlig skatt och det utrymme du har i deklarationen
+ 50 000 kr när den preliminära skattereduktionen läggs tillbaka i deklarationen
= - 35 000 kr i slutlig skattereduktion
Du måste därför betala tillbaka mellanskillnaden, alltså 50 000 - 35 000 = 15 000 kronor.
Ändringar efter slutskattebeskedet
Om du vill göra ändringar i din deklaration efter att du fått ditt slutskattebesked kan du begära omprövning. Den ska ha kommit in till Skatteverket innan utgången av det sjätte året efter beskattningsåret.
Avdrag på felaktiga grunder
Om det i efterhand visar sig att du har fått skattereduktion på felaktiga grunder kan Skatteverket kräva tillbaka pengarna senast sex år efter det aktuella beskattningsåret. Återkravet riktas antingen till företaget eller till dig, beroende på utredningen.
Du kan bli återbetalningsskyldig om Skatteverket gör en omprövning av din deklaration för det aktuella året. Visar det sig att du lämnat oriktiga uppgifter i din deklaration kan du bli tvungen att betala ett skattetillägg.
Svar på vanliga frågor
Kontakta oss
Aktuellt
-
Skatteverket är positivt inställt till rekonstruktioner
Skatteverket har nyligen fått kritik av en advokat och av Småföretagarnas riksfö...
-
Uppgift om tjänsteställe i både individuppgift och kontrolluppgift från 1 januari 2023
Reseavdraget föreslås att vara kvar i sin nuvarande form. En nyhet är att arbets...
-
3 tips för dig som ska flytta
Är du i full gång med att byta bostad? Då finns det några saker du behöver tänka...
Tillsammans gör vi samhället möjligt
