Privat
- Privat
- » Fastigheter och bostad
- » Rot- och rutarbete
- » Rot- och rutavdrag i deklarationen
Rot- och rutavdrag i deklarationen
De rotavdrag och rutavdrag som du har fått godkända under året finns förifyllda på din deklaration året efter. Det är först när du godkänner din deklaration som du begär ditt slutliga rotavdrag eller rutavdrag. Det är därför viktigt att du kontrollerar att avdraget stämmer.
Förutom rotavdrag och rutavdrag upp till 75 000 kronor per år kan du få skattereduktion för grön teknik om 50 000 kr per år. Om du kan ta del av avdraget eller inte beror på hur mycket skatt du har betalat in under året och vilka andra avdrag du har gjort. En del skatt kan du inte kvitta skattereduktionen mot, som exempelvis begravningsavgiften och allmänna pensionsavgiften.
Använd gärna tjänsten Räkna ut skatt för att göra en preliminär beräkning av hur mycket skattereduktion du kan få. Det är särskilt viktigt om du använder både rotavdrag och rutavdrag och skattereduktion för grön teknik under samma år.
Kontrollera avdraget i din deklaration
När du godkänner din deklaration intygar du att informationen är korrekt. Om Skatteverket granskar din deklaration och det visar sig att du inte har rätt till hela eller delar av avdraget kommer du att få betala tillbaka beloppet till Skatteverket. Som köpare har du det fulla ansvaret för att alla villkor för avdraget är uppfyllda.
Det är därför viktigt att du kontrollerar att de förifyllda beloppen på din deklaration stämmer överens med fakturan du har betalat till företaget och att avdraget har skett rätt år.
Tänk på att
- du som gör avdraget ska ha haft utgiften för arbetet
- arbetet måste ge rätt till rot- eller rutavdrag
- arbetet inte får vara utfört av någon närstående till dig
- du måste äga (gäller enbart rot) och använda bostaden där arbetet utförts
- det inte får ingå resekostnader, material eller bortforsling av material i arbetskostnaden
- spara kvitton och fakturor på material som du själv har köpt in till arbetet.
Om något har blivit fel
Om något har blivit fel skriver du en anteckning under Övriga upplysningar i e-tjänsten Inkomstdeklaration 1 eller på din deklarationsblankett där du beskriver vad som blivit fel.
Hur du omfördelar avdraget
Om din slutliga skatt inte räcker kan det vara fördelaktigt att ni som är makar eller sambor med gemensamt hushåll omfördelar skattereduktionen mellan er. Du ska fortfarande betala tillbaka det som du tidigare har fått i "förskott" i och med avdraget på fakturan. Din maka/make eller sambo får dock en skatteminskning med det belopp som hen kan utnyttja av den omfördelade skattereduktionen.
Så här omfördelar du avdraget till din make, maka eller sambo:
- På blankett: ni båda begär omfördelning under Övriga upplysningar i era inkomstdeklarationer och kryssar i rutan för omfördelning.
- I e-tjänsten gör ni detta i menyvalet Ändra och väljer därefter skattereduktioner Rot- eller rutarbete.
- Ange uppgift om belopp, hur du vill fördela avdraget och personnummer till den du vill omfördela till. Du kan på det sättet föra över hela eller en del av ditt avdrag.
- Tänk på att personen som tar emot avdraget också ska uppfylla villkoren för avdrag.
Exempel på när omfördelning kan vara lämpligt
Makarna A och B har ansökt om skattereduktion för ett rotarbete i den gemensamt ägda bostaden om sammanlagt 50 000 kronor (A 25 000 + B 25 000) under året. Senare samma år vill de installera solceller på fritidsbostaden, som bara B äger. Skattereduktionen för grön teknik är på 50 000 kronor.
B har dock inte betalat så mycket i skatt i år och kan bara få slutlig skattereduktion med 50 000 kronor. B kan då föra över rotavdraget som B har nyttjat för den gemensamma bostaden (25 000 kronor) till A. Det ger B möjlighet att nyttja 50 000 kronor i skattereduktion på fritidsbostaden. Sammanlagt kan då A nyttja maximalt 50 000 kronor i skattereduktion (för rotarbete), och B kan nyttja maximalt 50 000 kronor (för grön teknik) under året.
Rot- och rutavdrag på ditt slutskattebesked
Du fick ditt preliminära rotavdrag eller rutavdrag när du betalade företaget för arbetet, då avdraget fanns med på fakturan. På slutskattebeskedet kan du se att din slutliga skatt har minskats med skattereduktionen. Eftersom du inte ska ha avdraget två gånger läggs den preliminära skattereduktionen tillbaka igen som en pluspost i skatteberäkningen.
Om du inte har betalat tillräckligt med skatt under året visar kontrollen att du inte hade utrymme för det rotavdrag eller rutavdrag som du fick på fakturan, och du får då betala tillbaka avdraget i form av skatt.
Exempel på när skatten räcker till
Du har köpt tjänster och fått rotavdrag på fakturan med 15 000 kronor. Du betalar alltså 15 000 kronor mindre till företaget. På slutskattebeskedet beslutar Skatteverket att du får 15 000 kronor i skattereduktion. Eftersom du redan har fått dessa 15 000 kronor genom att du betalade mindre för tjänsten du köpte, så lägger Skatteverket tillbaka dessa 15 000 kronor som en pluspost i skatteberäkningen. På slutskattebeskedet blir det alltså ingen effekt, men resultatet visar ändå din slutliga skattereduktion:
- 15 000 kronor på fakturan - 15 000 kronor som du får i rotavdrag eller rutavdrag i deklarationen + 15 000 kronor när det preliminära avdraget läggs tillbaka = - 15 000 kronor i slutlig skattereduktion.
Exempel på när skatten inte räcker till
Din slutliga skatt fastställs till 35 000 kronor. Du har tidigare fått en preliminär skattereduktion på 50 000 kronor. Ditt utrymme för skattereduktion kan inte bli större än din slutliga skatt, det vill säga 35 000 kronor. Du måste därför betala tillbaka mellanskillnaden, alltså 50 000 - 35 000 = 15 000 kronor.
Ändringar efter slutskattebeskedet
Om du vill göra ändringar i deklarationen efter att du fått ditt slutskattebesked kan du begära omprövning. Den ska ha kommit in till Skatteverket innan utgången av det sjätte året efter beskattningsåret.
Avdrag på felaktiga grunder
Om det i efterhand visar sig att du har fått rotavdrag eller rutavdrag på felaktiga grunder kan Skatteverket kräva tillbaka pengarna senast sex år efter det aktuella beskattningsåret. Återkravet riktas antingen till företaget eller till dig, beroende på utredningen.
Du kan bli återbetalningsskyldig om Skatteverket gör en omprövning av din deklaration för det år det gäller. Visar det sig att du har lämnat oriktiga uppgifter i din deklaration kan du bli tvungen att betala ett skattetillägg.
Använd våra e-tjänster
- Använd vår e-tjänst Rot och rut – mina avdrag för att se hur mycket avdrag du har utnyttjat i år och även tidigare år.
- I tjänsten Hämta företagsinformation kan du ta reda på om din utförare har F-skatt.
- Använd beräkningstjänsten Räkna ut rot- och rutavdrag om du vill du veta hur mycket rot- och rutavdrag du kan ha rätt till.
Svar på vanliga frågor
Kontakta oss
Aktuellt
-
Nu öppnar e-tjänsten för hyreshustaxeringen 2022
Den 13 september öppnar fastighetstaxeringen 2022 för 141 000 hyreshus. Skatteve...
-
Ansökan för omställningsstöd för augusti 2021 öppnar den 1 september
Från den 1 september kan företag söka omställningsstöd för augusti 2021. Ansökan...
-
Falska ombudsregistreringar nu i rätten
Skatteverket polisanmälde förra hösten ett bedrägeri som gjordes via falska ombu...
Tillsammans gör vi samhället möjligt
