Svar på vanliga frågor
- Avdrag
- Bouppteckning
- Corona
- Deklaration
- E-handel
- E-legitimation
- Euro
- Fastighetstaxering och Fastighetsskatt
- Flyttning och folkbokföring
- Folkbokföring på lägenhet
- Fordonsskatt
- Hindersprövning och vigsel
- Id-kort
- Inkomst av tjänst
- Investeringssparkonto
- Kapitalförsäkringar
- Kontrolluppgifter
- Namn
- Punktskatter
- Personuppgifter och dataskydd
- Rot- och rutarbete
- Räntor, utdelning, uthyrningsinkomst, lotterivinst m.m.
- SINK
- Skattekonto och slutlig skatt
- Trängselskatt
- Värdepapper
- Äktenskapsregistret
- Fler områden
VisaValt område:
Innehållsförteckning
Avdrag för resor till och från arbetet
-
Jag har fria arbetsresor. Ska jag skatta för detta?
Om arbetsgivaren har betalat dina resor mellan bostad och arbetsplats (arbetsresor) ska du ta upp ersättningen som lön. Du har sedan rätt till avdrag på samma sätt som om du själv hade haft kostnaden för resorna.I speciella fall kan dock förmån av fria arbetsresor vara skattefri. Det gäller bland annat om du som enda ersättning för ett arbete får resorna till och från arbetsplatsen betalda. Så kan det till exempel vara om du har medverkat i ett debattprogram i tv eller arbetar som funktionär i ideella föreningar eller liknande. De fria resorna är skattefria även om du får enklare förfriskningar på platsen. Om du däremot också får andra förmåner betalda, som hotellrum och måltider, gäller vanliga regler och arbetsresorna ska alltså beskattas.Även kostnadsersättning för resor till och från arbetsplatsen kan vara skattefri under förutsättning att- du inte får någon annan ersättning eller skattepliktig förmån för arbetet och
- ersättningen inte överstiger utgifterna för resorna eller, vid resor med egen bil, 18,50 kronor per mil.
-
Jag åker kollektivt till mitt arbete. Vilket avdrag kan jag få?
Om du reser till och från ditt arbete med kollektivtrafik kan du få avdrag om avståndet mellan din bostad och din arbetsplats är minst två kilometer. Du kan dock bara få avdrag för den del av dina utgifter som är högre än 11 000 kronor. Det gäller för inkomståret 2022 och 2023. -
Jag kör bil till mitt arbete. Vilket avdrag kan jag få?
Om du reser till och från ditt arbete med bil kan du få avdrag om:- avståndet mellan din bostad och din arbetsplats är minst 5 kilometer och
- du dessutom har gjort en tidsvinst på minst 2 timmar per dag för fram- och återresan, jämfört med om du åkt kollektivt.
-
Vilken avdragsrätt har jag för resekostnader i samband med att jag börjar eller slutar en anställning?
Om du har haft kostnader för en resa i samband med att du har börjat eller slutat en anställning eller ett uppdrag, så kallad inställelseresa, har du rätt till avdrag för utgifterna. Du kan få avdrag för inställelseresor inom EU- och EES-området.Du får bara avdrag för den del av kostnaderna som, tillsammans med andra utgifter för resor till och från arbetet, överstiger 11 000 kronor.Du får då avdrag för utgifter för tåg eller flyg. Om allmänna kommunikationer saknas får du avdrag för bilresa med egen bil med 18:50 kronor per mil. Om du använder förmånsbil (egen, närståendes eller sambos) får du avdrag för utgift för diesel med 6:50 kronor per mil och för annat drivmedel med 9:50 kronor per mil. För en laddhybridbil som kan drivas både med el och med diesel får du avdrag med det högre beloppet, det vill säga med 9:50 kronor per mil.Betalar arbetsgivaren din inställelseresa ska du ta upp värdet av resan som lön. Du får sedan begära avdrag för utgiften på samma sätt som om du själv haft utgiften.Har du inte fått några andra skattepliktiga ersättningar på grund av ditt uppdrag, till exempel vid ett TV-arrangemang, ska du inte skatta för den fria inställelseresan.
-
Jag har fria arbetsresor. Ska jag skatta för detta?
Om arbetsgivaren har betalat dina resor mellan bostad och arbetsplats (arbetsresor) ska du ta upp ersättningen som lön. Du har sedan rätt till avdrag på samma sätt som om du själv hade haft kostnaden för resorna.I speciella fall kan dock förmån av fria arbetsresor vara skattefri. Det gäller bland annat om du som enda ersättning för ett arbete får resorna till och från arbetsplatsen betalda. Så kan det till exempel vara om du har medverkat i ett debattprogram i tv eller arbetar som funktionär i ideella föreningar eller liknande. De fria resorna är skattefria även om du får enklare förfriskningar på platsen. Om du däremot också får andra förmåner betalda, som hotellrum och måltider, gäller vanliga regler och arbetsresorna ska alltså beskattas.Även kostnadsersättning för resor till och från arbetsplatsen kan vara skattefri under förutsättning att- du inte får någon annan ersättning eller skattepliktig förmån för arbetet och
- ersättningen inte överstiger utgifterna för resorna eller, vid resor med egen bil, 18,50 kronor per mil.
-
Jag åker kollektivt till mitt arbete. Vilket avdrag kan jag få?
Om du reser till och från ditt arbete med kollektivtrafik kan du få avdrag om avståndet mellan din bostad och din arbetsplats är minst två kilometer. Du kan dock bara få avdrag för den del av dina utgifter som är högre än 11 000 kronor. Det gäller för inkomståret 2022 och 2023. -
Jag kör bil till mitt arbete. Vilket avdrag kan jag få?
Om du reser till och från ditt arbete med bil kan du få avdrag om:- avståndet mellan din bostad och din arbetsplats är minst 5 kilometer och
- du dessutom har gjort en tidsvinst på minst 2 timmar per dag för fram- och återresan, jämfört med om du åkt kollektivt.
-
Vilken avdragsrätt har jag för resekostnader i samband med att jag börjar eller slutar en anställning?
Om du har haft kostnader för en resa i samband med att du har börjat eller slutat en anställning eller ett uppdrag, så kallad inställelseresa, har du rätt till avdrag för utgifterna. Du kan få avdrag för inställelseresor inom EU- och EES-området.Du får bara avdrag för den del av kostnaderna som, tillsammans med andra utgifter för resor till och från arbetet, överstiger 11 000 kronor.Du får då avdrag för utgifter för tåg eller flyg. Om allmänna kommunikationer saknas får du avdrag för bilresa med egen bil med 18:50 kronor per mil. Om du använder förmånsbil (egen, närståendes eller sambos) får du avdrag för utgift för diesel med 6:50 kronor per mil och för annat drivmedel med 9:50 kronor per mil. För en laddhybridbil som kan drivas både med el och med diesel får du avdrag med det högre beloppet, det vill säga med 9:50 kronor per mil.Betalar arbetsgivaren din inställelseresa ska du ta upp värdet av resan som lön. Du får sedan begära avdrag för utgiften på samma sätt som om du själv haft utgiften.Har du inte fått några andra skattepliktiga ersättningar på grund av ditt uppdrag, till exempel vid ett TV-arrangemang, ska du inte skatta för den fria inställelseresan.
Hemresor
-
Jag arbetar på en annan ort än där jag bor. Kan jag få avdrag för mina kostnader för hemresor?
Om du på grund av ditt arbete vistas på en annan ort än din hemort kan du göra avdrag för kostnaden för en hemresa varje vecka. För att få avdraget- ska avståndet mellan arbetsorten och bostadsorten vara längre än 50 kilometer och
- du ska ha övernattat på arbetsorten.
Resor med egen bil: 18,50 kronor per mil
Resor med förmånsbil med annat drivmedel än diesel: 9,50 kronor per mil
Resor med förmånsbil med diesel; 6,50 kronor per milOm förmånsbilen är en laddhybridbil som kan drivas både med el och med diesel får du avdrag med det högre beloppet, det vill säga med 9,50 kronor per mil.
Schablonavdraget för inkomstår 2023 (Deklaration 2024)
Resor med egen bil: 25 kronor per mil
Resor med förmånsbil: 12 kronor per mil förutom resor med förmånsbil som går helt på el där schablonbeloppet är 9,50 kronor per mil.Du som är gift eller sammanboende kan få avdrag för hemresor så länge som du bor på annan ort än din familj bor på. Detta gäller även om förutsättningarna för avdrag för ökade levnadskostnader för tillfälligt arbete eller dubbel bosättning inte är uppfyllda.Du som är ensamstående kan få avdrag för hemresor så länge som du kan anses vara bosatt på annan ort än arbetsorten. Det innebär att du kan få avdrag för hemresor så länge som du har rätt till avdrag för ökade levnadskostnader för tillfälligt arbete eller dubbel bosättning.Om din familj har följt med dig till den nya orten och du har hyrt ut bostaden på den tidigare hemorten kan du inte få avdrag för hemresor. -
Jag har fått ett nytt jobb och har börjat veckopendla. Av arbetsförmedlingen får jag bidrag med två hemresor i månaden. Kan jag ändå göra avdrag för hemresor?
Bidraget till hemresor som du har fått är inte skattepliktigt. Du får inte göra avdrag för sådana kostnader som bidraget är tänkt att täcka. Åker du hem mer än två gånger i månaden kan du göra avdrag för dessa resor eftersom bidraget bara täcker två resor. Om du inte hade fått bidraget till hemresor skulle du ha kunnat göra avdrag för en hemresa varje vecka.Läs mer om avdrag för hemresor i Skatteverkets avdragslexikon för privatpersoner.
Tillfälligt arbete
-
Jag har fått ett tillfälligt arbete i Sverige. Vilka möjligheter har jag att få avdrag för mina kostnader?
För att få göra avdrag om du arbetar på någon annan ort än bostadsorten måste du ha övernattat på arbetsorten. Avståndet mellan bostadsorten och arbetsorten ska vara längre än 50 kilometer närmaste färdvägen. Du kan då få avdrag om- arbetet avser endast en kortare tid
- arbetet visserligen inte är kortvarigt men ändå tidsbegränsat
- arbetet kräver en fast anknytning till den tidigare bostadsorten
- arbetet ska bedrivas på flera olika platser
- det finns någon annan anledning att inte kräva flyttning.
-
Jag har fått ett tillfälligt arbete utomlands. Vilka möjligheter har jag att få avdrag för mina kostnader?
För att få göra avdrag om du arbetar på någon annan ort än din bostadsort måste du ha övernattat på arbetsorten. Avståndet mellan bostadsorten och arbetsorten ska vara längre än 50 kilometer närmaste färdvägen. Du kan då få avdrag om:- arbetet avser en kortare tid
- arbetet inte är kortvarigt men tidsbegränsat till sin natur
- arbetet kräver en fast anknytning till den tidigare bostadsorten
- arbetet ska bedrivas på flera olika platser
- det finns någon annan anledning att det inte är skäligt att flytta till arbetsorten.
Tjänsteresa
-
Hur ska jag fylla i min reseräkning om jag åker på tjänsteresa utomlands och sedan stannar kvar för privat semester? För vilken tid kan jag få skattefritt traktamente?
Reseräkningen ska bara omfatta den period som tjänsteresan faktiskt har pågått, det vill säga tiden från avresan i Sverige fram till att du avbryter tjänsteresan och påbörjar din semester.Du ska inte beräkna någon fiktiv tidpunkt för hemkomst, som om du åkt hem direkt, eller redovisa återresan som en tjänsteresa i reseräkningen. Återresan ingår i semesterdelen, trots att arbetsgivaren kan betala den utan skattekonsekvenser. Att arbetsgivaren kan betala återresan utan att du blir beskattad för någon reseförmån, kan du läsa om i Skatteverkets ställningstagande om Förlängning av tjänsteresa i två fall. Du kan bara få skattefritt traktamente för den period som tjänsteresan faktiskt har pågått, det vill säga tiden från avresan i Sverige fram till att du avbryter tjänsteresan och påbörjar din semester. Om arbetsgivaren betalar ut traktamente för tiden efter att du avbrutit tjänsteresan räknas det som kontant lön.Mer om reseräkning En reseräkning är ett underlag som ska visa din avdragsrätt för ökade levnadskostnader vid en tjänsteresa. Avdragsrätten avgörs av de faktiska tidpunkterna för tjänsteresans början och slut, samt av på vilka orter och i vilka länder du befunnit dig under denna tid. Eftersom avdragsrätten styr arbetsgivarens möjlighet att betala ut skattefritt traktamente är det viktigt att reseräkningen redovisar de faktiska omständigheterna när det gäller tidpunkter och ortsangivelser för tjänsteresan. Uppgifterna i en reseräkning ska även kunna kontrolleras i efterhand. -
Kan jag få avdrag för mina kostnader när jag är på tjänsteresa utomlands?
Om du varit på tjänsteresa kortare tid än tre månader och fått traktamentsersättning från arbetsgivaren motsvarande normalbeloppet, behöver du varken deklarera ersättningen eller göra avdrag för dina utgifter.Har du fått traktamente som är högre än normalbeloppet är det överskjutande beloppet lika med lön.Normalbelopp för hel dag kan du få om resan har börjat före klockan 12.00, och på hemresedagen avslutats efter klockan 19.00. Annars får du ett halvt normalbelopp för det aktuella landet för avrese- och hemkomstdagen. Skatteverket utfärdar allmänna råd om normalbelopp för olika länder. Om du inte fått traktamente men gör sannolikt att du har haft merkostnader för måltider och småutgifter, får du avdrag med ett normalbelopp för det aktuella landet per dag och ett halvt normalbelopp för halv dag. Detsamma gäller om du fått ett traktamente som är lägre än normalbeloppet. I så fall ska du ta upp traktamentet till beskattning i inkomstdeklarationen.Du kan alltid få avdrag för dina verkliga merkostnader för måltider och småutgifter om du kan visa dem. Du ska då ta upp traktamentet till beskattning i inkomstdeklarationen.Du får också avdrag för kostnad för logi. Om du inte kan visa din kostnad för logi, men kan styrka att du har övernattat utanför den vanliga verksamhetsorten, får du avdrag med ett halvt normalbelopp per natt. -
Jag har varit på tjänsteresa i Sverige mer än tre månader. Kan jag få avdrag för ökade levnadskostnader?
Om du har haft ökade kostnader för måltider och småutgifter i samband med tjänsteresa när du övernattat utanför din vanliga verksamhetsort kan du få avdrag för dessa kostnader.Har tjänsteresan inneburit att du varit på samma ort mer än tre månader i följd ändras förutsättningarna för avdrag. Du måste i så fall dessutom uppfylla förutsättningarna för avdrag enligt reglerna om tillfälligt arbete.Har du fått ersättning, traktamente, från arbetsgivaren för måltider och småutgifter motsvarande schablonbeloppet, behöver du inte deklarera ersättningen. Du får inte heller göra något avdrag.Du kan få traktamente för hel dag om resan har börjat före klockan 12.00 avresedagen och avslutats efter klockan 19.00 hemkomstdagen. Du kan inte få halvdagstraktamente när du varit på tjänsteresa på samma ort mer än tre månader.När du har varit på tjänsteresa på samma ort i mer än tre månader reduceras det skattefria traktamentet.Efter tre månader är schablonbeloppet för hel dag 168 kronor (inkomstår 2021 och 2022). Har du inte fått traktamente av din arbetsgivare får du göra avdrag i din inkomstdeklaration med dina faktiska merkostnader eller ett schablonbelopp på 72 kronor (inkomstår 2021 och 2022).Har du fått traktamente som är högre än schablonbeloppen är det överskjutande beloppet lika med lön.
Pågår tjänsteresan på en och samma ort i mer än två år så ska traktamentet reduceras ytterligare. Du kan då få 120 kronor per dag (inkomstår 2021 och 2022).
-
Jag har varit på tjänsteresa i utlandet mer än tre månader. Vad kan jag få för avdrag?
Om du har haft ökade levnadskostnader i samband med tjänsteresa när du övernattat utanför din vanliga verksamhetsort så kan du få avdrag för dessa kostnader.Om du har varit på tjänsteresa på samma ort mer än tre månader i följd ändras förutsättningarna för avdrag. Du måste i så fall dessutom uppfylla förutsättningarna för avdrag enligt reglerna om tillfälligt arbete. Har du fått ersättning, traktamente, från arbetsgivaren för måltider och småutgifter motsvarande 70 procent av normalbeloppet, efter två år 50 procent av normalbeloppet, behöver du inte deklarera ersättningen. Du får inte heller göra något avdrag.Skatteverket utfärdar allmänna råd om normalbelopp för olika länder. Traktamente för hel dag kan du få om resan har börjat före klockan 12.00, och på hemkomstdagen avslutats efter klockan 19.00. Du kan inte få halvdagstraktamente när tjänsteresan pågått längre tid än 3 månader.Om du inte har fått traktamente kan du under vissa förutsättningar ha rätt till avdrag för ökade levnadskostnader enligt reglerna för tillfälligt arbete. Du får då göra avdrag med den verkliga merkostnaden eller enligt schablon med 30 procent av normalbeloppet per hel dag.Du får också avdrag för kostnad för logi. Om du inte kan visa din kostnad för logi, men kan styrka att du har övernattat utanför den vanliga verksamhetsorten, får du avdrag med ett halvt normalbelopp per natt. -
Kan jag få avdrag för mina kostnader för logi när jag är på tjänsteresa i Sverige?
Du får avdrag för logi med den faktiska kostnaden. Om du inte kan visa din utgift för logi, men kan styrka att du har övernattat utanför den vanliga verksamhetsorten, får du avdrag med 120 kronor per natt (inkomstår 2021 och 2022). -
Jag har varit på tjänsteresa i Sverige mer än tre månader. Vad kan jag få för avdrag för logi?
Om du har haft ökade kostnader för logi i samband med tjänsteresa när du övernattat utanför din vanliga verksamhetsort kan du få avdrag för dessa kostnader.Har tjänsteresa inneburit att du varit på samma ort mer än tre månader i följd måste du dessutom uppfylla förutsättningarna för avdrag enligt reglerna om tillfälligt arbete.Du får avdrag för logi med den faktiska kostnaden. Om du inte kan visa din kostnad för logi, men kan styrka att du har övernattat utanför den vanliga verksamhetsorten, får du avdrag med 120 kronor per natt (inkomståret 2020 och 2021). -
Jag reser en del i tjänsten. Vilka regler gäller för de kostnadsersättningar som jag får av min arbetsgivare?
Om du har gjort resor i tjänsten och fått ersättning för resekostnader så behöver du inte deklarera ersättningen om den gäller resor med allmänna kommunikationer, taxi eller hyrbil. Du får då inte heller göra avdrag för dessa kostnader.Om du har använt egen bil för tjänsteresor kan arbetsgivaren betala en skattefri bilersättning med 18,50 kronor per mil. Om du har använt förmånsbil för tjänsteresor och betalat allt drivmedel själv, kan arbetsgivaren betala en skattefri bilersättning med 6,50 kronor per mil för diesel och 9,50 kronor per mil för annat drivmedel. För en laddhybridbil som kan drivas både med el och med diesel gäller det högre beloppet, det vill säga med 9,50 kronor per mil. Har du fått en högre ersättning ska du deklarera det överskjutande beloppet som lön.Har du fått en lägre ersättning än 18,50 kronor eller 6,50 kronor respektive 9,50 kronor per mil, ska du ta upp ersättningen i deklarationen. Du drar sedan av dina utgifter för tjänsteresor med 18,50 kronor eller 6,50 kronor respektive 9,50 kronor per mil.Har du inte fått ersättning från arbetsgivaren och använt egen bil för tjänsteresor, har du rätt till avdrag med 18,50 kronor per mil. Använder du egen förmånsbil och har betalat allt drivmedel själv, får du göra avdrag med 6,50 kronor per mil för diesel och 9,50 kronor per mil för annat drivmedel. För en laddhybridbil som kan drivas både med el och med diesel får du göra avdrag med det högre beloppet, det vill säga med 9,50 kronor per mil.Utgifter för parkering ingår inte i reseersättningen utan avdrag för detta beviljas separat. Om du har haft utgifter för väg-, bro- eller färjeavgift eller trängselskatt får du dra av dessa kostnader.Läs mer i broschyren Traktamenten och andra kostnadsersättningar (SKV 354). -
Kan jag få avdrag för mina ökade levnadskostnader när jag är på tjänsteresa i Sverige?
För att du ska få avdrag för ökade levnadskostnader – ökade kostnader för måltider och småutgifter – krävs:- att tjänsteresan är förenad med övernattning
och - att platsen du rest till ligger mer än 50 km från arbetet och bostaden, det vill säga utanför din vanliga verksamhetsort.
- Halv dag: 120 kronor
- Hel dag: 240 kronor
- att tjänsteresan är förenad med övernattning
Dubbel bosättning
-
Vilka regler gäller för avdrag för dubbel bosättning vid anställning i Sverige?
Om du på grund av ditt arbete har flyttat till en ny bostadsort så kan du dra av dina ökade levnadskostnader om du har behållit bostaden på den gamla orten.För att få avdrag måste du ha övernattat på arbetsorten och avståndet mellan arbetsorten och den gamla bostadsorten ska vara längre än 50 kilometer. Måltider och småutgifter Du får bara göra avdrag för måltider och småutgifter för den första månaden av vistelsen på arbetsorten.Du kan göra avdrag för utgifter för måltider och småutgifter på arbetsorten med antingen den verkliga merkostnaden eller enligt schablon. Schablonavdraget per dag under den första månaden är 72 kronor (inkomstår 2021 och 2022).Bostadskostnader Du får göra avdrag för utgiften för ditt boende på den nya orten. Du måste kunna visa dina kostnader. Om familjebostaden har flyttats till arbetsorten får du i stället göra avdrag för bostaden på den gamla bostadsorten.Du får göra avdrag för utgifter för din boendekostnad under längst två år. Gifta och sambor får göra avdrag sammanlagt fem år om den dubbla bosättningen beror på makans, makens eller sambons förvärvsverksamhet. Om det finns synnerliga skäl kan du få avdrag längre tid. -
Vilka regler gäller för avdrag för dubbel bosättning vid anställning utomlands?
Om du på grund av ditt arbete har flyttat till en ny bostadsort så kan du dra av dina ökade levnadskostnader om du har behållit bostaden på den gamla orten.För att få avdrag måste du ha övernattat på arbetsorten och avståndet mellan arbetsorten och den gamla bostadsorten ska vara längre än 50 kilometer.Måltider och småutgifter Du får bara göra avdrag för måltider och småutgifter för den första månaden av vistelsen på arbetsorten.Du kan göra avdrag för utgifter för måltider och småutgifter på arbetsorten med antingen den verkliga merkostnaden eller enligt schablon. Schablonavdraget är 30 procent av normalbeloppet för aktuellt land per dag under den första månaden.Du hittar uppgift om vilka normalbelopp som gäller i olika länder på: Bostadskostnader Du får göra avdrag för utgiften för ditt boende på den nya orten. Du måste kunna visa dina kostnader. Om familjebostaden har flyttats till arbetsorten får du i stället göra avdrag för bostaden på den gamla bostadsorten.Du får göra avdrag för utgifter för din boendekostnad under längst två år. För gifta och sambor får avdrag även göras efter denna tid om den dubbla bosättningen beror på makans, makens eller sambons förvärvsverksamhet. I sådana fall får du göra avdrag under sammanlagt fem år. Om synnerliga skäl talar för det får du dock göra avdrag för längre tid.För att du över huvud taget ska få avdrag måste inkomsten av anställningen beskattas i Sverige. -
Jag har fått ett nytt jobb och har börjat veckopendla. Av arbetsförmedlingen får jag bidrag med 1 200 kronor per månad för att täcka mina kostnader för dubbel bosättning. Kan jag ändå göra avdrag för ökade levnadskostnader?
Bidraget är inte skattepliktigt. Samtidigt kan du inte göra avdrag för sådana kostnader som bidraget är tänkt att täcka.
Kontakta oss
Aktuellt
-
Räntan på kvarskatt och anstånd höjs från 1 februari
Den 1 februari höjs den låga kostnadsräntan på kvarskatt samt på anstånd med ska...
-
Rekordmånga får deklarationen digitalt
Rekordmånga får sin deklaration till digital brevlåda i år. Den 6-10 mars skicka...
-
Nya lagar och regler 2023
Höjning av reseavdraget för arbetsrelaterade resor. Skattesänkning för personer ...
Tillsammans gör vi samhället möjligt
Till toppen