Skattekonto och slutlig skatt

Vad händer om jag inte betalar mitt underskott i tid?
Du får en betalningsuppmaning om underskottet på ditt skattekonto är 100 kronor eller mer när Skatteverket gör en avstämning. Du får ett betalningskrav om underskottet är 2 000 kronor eller mer. Om du fått ett betalningskrav och fortfarande har ett underskott på 2 000 kronor eller mer vid nästa avstämning överlämnas skulden till Kronofogden för indrivning. Det är underskottet på skattekontot som lämnas för indrivning – inte en viss obetald skatt, ränta eller avgift.

Kronofogden När en skuld överlämnas till Kronofogden tillkommer en avgift. Uppgift om aktuell avgift finns på Kronofogdens webbplats. Dessutom kan det medföra en betalningsanmärkning i kreditupplysningsföretagens register. En sådan anmärkning kan bland annat leda till att du kan få svårt att låna pengar, hyra eller köpa lägenhet eller teckna telefonabonnemang.

Kronofogden Länk till annan webbplats.

Omyndig och underskott på skattekontot Även du som är omyndig (inte fyllt 18 år) kan få ett underskott på skattekontot ifall du har betalat för lite skatt. Det kan ske till exempel om du sålt värdepapper och försäljningen resulterat i en beskattningsbar vinst.Vad händer om den som är omyndig inte betalar? Om du som är omyndig inte betalar underskottet på skattekontot i tid, är reglerna samma som för en myndig person och skuldbeloppet kan överlämnas till Kronofogden för indrivning.

Hur mycket lägre skatt ger mina reseavdrag?
Ett avdrag i deklarationen sänker din inkomst, som skatten beräknas på. Hur mycket ett avdrag ger i lägre skatt beror alltså på hur stor inkomst du har. Med hjälp av tabellerna nedan kan du göra en ungefärlig beräkning av hur mycket din skatt kommer att minska om du har gjort ett avdrag i din deklaration som minskar din förvärvsinkomst, till exempel ett avdrag för resor till och från arbetet.Ovanstående gäller om den beskattningsbara förvärvsinkomsten ligger inom samma intervall både före och efter ditt avdrag.

Se i tabellerna hur stor skatteminskning du får beroende på förvärvsinkomst

Vad får jag för ränta på mitt skattekonto?
På skattekontot beräknas intäktsränta och kostnadsränta.Räntan räknas dag för dag på aktuellt saldo, från och med dagen efter den dag då ett överskott eller ett underskott har uppkommit på kontot.Intäktsräntan är skattefri och kostnadsräntan är inte avdragsgill.Räntorna på skattekontot knyts till en basränta som följer det allmänna ränteläget. Det gör att räntan kan ändras under året.Räntor i skattekontot från och med 1 januari 2013

Förändringar på grund av skatteförfarandelagen:
Hög kostnadsränta räknas från första kronan på underskott efter förfallodagen.
Fribeloppet (mellan den 12 februari och den 2 maj) är 30 000 kr.
Olika ränteberäkningsdagar för slutlig skatt för juridiska personer med brutet räkenskapsår.

Här hittar du mer information om räntesatser:

Räntesatser

Jag har fått ett betalningskrav, vad betyder det?
Det innebär att om du inte betalar din skuld överlämnas skulden till Kronofogden. När du fått ett betalningskrav måste du betala alla skatter och avgifter i tid – både betalningskravets belopp och övriga skatter och avgifter som förfaller under månaden.Om du fått ett betalningskrav och fortfarande har ett underskott på skattekontot på 2 000 kronor eller mer vid nästa avstämning överlämnas skulden till Kronofogden.

Underskott på skattekontot

Vilken förfallodag blir det när jag fått ett omprövningsbeslut med ytterligare skatt att betala innan grundbeslutet har förfallit till betalning?
Den 3 augusti 2023 beslutar och registrerar Skatteverket grundbeslutet om slutlig skatt för beskattningsåret 2022.
Skatten ska betalas senast den förfallodag som infaller efter det att 90 dagar gått från dagen för beslutet, alltså den 13 november 2023.
Därefter beslutar Skatteverket genom ett omprövningsbeslut om du ska betala mer slutlig skatt för beskattningsåret 2022. Omprövningsbeslutet registreras den 11 september 2023. Skatten får samma förfallodag som grundbeslutet, det vill säga den 13 november 2023. Detta, trots att förfallodagen i detta fall är senare än 30 dagar efter omprövningsbeslutet.
I ytterligare ett omprövningsbeslut den 20 december beslutar Skatteverket om du ska betala ännu mer slutlig skatt. Skatten förfaller till betalning den 26 januari 2024 (närmaste förfallodag 30 dagar efter beslutet).

Vilka dagar räknas som förfallodagar?

När ska skatten vara inbetald efter en omprövning?
Du kan när som helst betala in pengar till ditt skattekonto. Om betalningen finns bokförd hos Skatteverket senast på förfallodagen, behöver du bara betala låg kostnadsränta. Är skatten inte betalad senast på förfallodagen kommer hög kostnadsränta att tas ut från och med dagen efter förfallodagen och fram till att betalning sker eller skatten överlämnas till Kronofogdemyndigheten.Skattekontot beräknar ränta på inkomstskatt från den 13:e i andra månaden efter utgången av beskattningsåret fram till den dag skatten betalas till skattekontot. Då skatten ändras efter en omprövning korrigerar skattekontot räntan bakåt i tiden beroende på saldot på kontot dag för dag. Du kan själv beräkna din ränta i vår e-tjänst Skattekonto. Gör så här:1. logga in på Skattekonto med din e-legitimation2. välj rubriken Inbetalning3. välj Belopp att betala och ange den dag du planerar att betala skatten4. tryck på Beräkna.Har du ingen e-legitimation kan du kontakta Skatteupplysningen på telefon 0771-567 567 så hjälper vi dig.Betala via internet Om du betalar via internet behöver du ange det OCR-nummer som är unikt för just dig. Det är mycket viktigt att du anger ditt korrekta nummer. Du hittar ditt OCR-nummer på din deklaration under den preliminära skatteuträkningen. Du kan också själv räkna ut det i vår e-tjänst OCR-beräkning.

Varför har mitt barn fått ett slutskattebesked med skatt att betala trots att hon inte har fått någon deklarationsblankett?

Slutskattebeskedet som ditt barn har fått visar hur mycket skatt som ska betalas och när pengarna ska vara betalda. Om skatten som ska betalas är lägre än 100 kronor kan du vänta med att betala tills beloppet kommit upp i 100 kronor. Från och med det förfallodatum som framgår av ditt slutskattebesked är räntan 18,75 procent.Anledningen till att ditt barn ska betala skatt kan bero på att barnet äger fondandelar och nu har beskattats för en schablonintäkt i inkomstslaget kapital.Schablonintäkten uppgår till 0,4 procent av fondandelarnas värde den 1 januari 2022. Den faktiska skatten blir 0,12 procent (0,4 × 30 procent) av värdet på fondandelarna.Om ditt barns kapitalinkomster (exempelvis utdelning och schablonintäkt) är lägre än 200 kronor är inkomsterna skattefria. Om kapitalinkomsterna är över 200 kronor ska barnet betala skatt. Ett fondinnehav på till exempel 75 000 kronor ger en schablonintäkt på 300, vilket innebär att skatten blir 90 kronor.

Betala kvarskatt

Min mormor har gått bort. Jag undrar vad som händer med hennes konto för skatteåterbäring nu?
Ibland avslutar banken automatiskt bankkontots koppling till det anmälda mottagarkontot vid dödsfall. Det kan vara bra att ha kvar det anmälda mottagarkontot för utbetalning av skatteåterbäring eller om dödsboet ska betala kvarskatt. Kontrollera med banken om det anmälda mottagarkontot står kvar.

Varför har jag inte fått mina skattepengar?
Om du har deklarerat senast den 2 maj och har skatt att få tillbaka men ändå inte fått någon utbetalning i juni så kan din deklaration ha tagits ut för granskning eller för annan åtgärd och inte blivit klar. Du får då dina skattepengar i augusti eller december.De flesta löntagare, pensionärer och företagare får sina skattepengar i juni. Pengarna betalas ut från ditt skattekonto under vecka 23 och slutskattebeskedet kommer runt en vecka senare.Har du e-legitimation kan du från och med den 7 juni logga in på vår e-tjänst Skattekonto och se om du får pengar tillbaka.Även om det i e-tjänsten Skattekonto står att pengarna är utbetalade kanske de ännu inte finns på ditt bankkonto. Pengarna kommer att sättas in på ditt bankkonto i slutet av vecka 23. Det är till din bank du ska vända dig för att kontrollera om pengarna har kommit in.

E-tjänsten Skattekonto

Använd våra e-tjänster

Skattekonto

Hur kan jag kontrollera vilket mottagarkonto som är registrerat för mig?
Om du har deklarerat med säkerhetskoder kan du logga in i e‑tjänsten Inkomstdeklaration 1 och kontrollera uppgifterna om mottagarkonto under menyalternativet Bankkonto.

Inkomstdeklaration 1

Om du inte har fått eller inte har kvar dina personliga koder, kan du med e‑legitimation kontrollera uppgifterna om ditt mottagarkonto i Skatteverkets e‑tjänst Skattekonto.

Skattekonto

Du kan dock inte ringa till oss och kontrollera mottagarkonto, eftersom kontouppgiften är sekretesskyddad.

Mitt mottagarkonto är nyligen avslutat då jag bytt bank. Var hamnar mina pengar?
Om uppgifterna om ditt tidigare mottagarkonto inte har hunnit avregistrerats hos Skatteverket kommer pengarna att hamna i balans hos din tidigare bank. Meddela i så fall den tidigare banken om vart de ska överföra pengarna.

När ska kvarskatten för deklarationen 2023 (inkomståret 2022) vara inbetald?
Du kan när som helst betala in pengar till ditt skattekonto. Om du betalar in skatten före förfallodagen får du en lägre kostnadsränta än den som framgår av slutskattebeskedet. Ibland kan också andra faktorer påverka kostnaden, som till exempel att räntesatsen ändras från när vi gjorde den preliminära beräkningen. Därför är det alltid bra att själv kontrollera vad räntan blir innan du betalar in. Du kan själv beräkna vad räntan blir i vår e-tjänst Skattekonto.

E-tjänsten skattekonto

Förfallodagar Nedanstående förfallodagar gäller för deklarationen 2023 (inkomstår 2022). Observera att inbetalningen ska vara bokförd på Skatteverkets konto senast angiven dag.

Får du slutskattebesked i april är förfallodagen den 12 juli 2023.
Får du slutskattebesked i juni är förfallodagen den 12 september 2023.
Får du slutskattebesked i augusti är förfallodagen den 13 november 2023.
Får du slutskattebesked i december är förfallodagen den 12 mars 2024.

Betala kvarskatt

Kan jag göra en extra inbetalning av skatt, en så kallad fyllnadsinbetalning, för att undvika kvarskatt?
Du kan göra en egen inbetalning, tidigare kallad fyllnadsinbetalning, till ditt skattekonto för att inte få underskott och kostnadsränta.Inbetalningen kan göras digitalt eller på särskilt inbetalningskort som du beställer via e-tjänsten Beställa blanketter. Det är viktigt att du inte använder gamla inbetalningskort eftersom de kan ha inaktuella betalningsuppgifter. Du kan även betala med Swish.Betalar du digitalt ska du ange ett särskilt referensnummer. Du får fram ditt referensnummer via e-tjänsten OCR-beräkning.Tänk på att om du har gjort en egen inbetalning till skattekontot kommer den inte med på den preliminära skatteuträkningen som du får tillsammans med deklarationsblanketterna.Läs mer om de olika metoderna för att göra en egen inbetalning på sidan Extra inbetalning till skattekontot.

Extra inbetalning till skattekontot

Exempel Du har sålt aktier med vinst under beskattningsåret och du räknar med att få ett underskott på skattekontot som är större än 30 000 kronor. Om du betalar in den del av beloppet som är över 30 000 kronor senast den 12 februari året efter beskattningsåret slipper du kostnadsränta. Betalningen måste vara bokförd på Skatteverkets bankgiro senast den dagen. De resterande 30 000 kronorna ska du betala så att de finns på Skatteverkets bankgiro senast den 3 maj året efter beskattningsåret.Har du betalat in för lite skatt och kommer att få ett underskott på skattekontot som är högst 30 000 kronor, slipper du kostnadsränta om du betalar beloppet så att det är bokfört på Skatteverkets bankgiro senast den 3 maj året efter beskattningsåret.

Använd våra e-tjänster

OCR-beräkning Räkna ut din skatt

Länk till annan webbplats.

Broschyrer

Skattekontobroschyren (SKV 408)

Vad händer om jag får underskott på mitt skattekonto?
Du får en betalningsuppmaning om underskottet på ditt skattekonto är 100 kronor eller mer när Skatteverket gör en avstämning. Du får ett betalningskrav om underskottet är 2 000 kronor eller mer. Om du fått ett betalningskrav och fortfarande har ett underskott på 2 000 kronor eller mer vid nästa avstämning överlämnas skulden till Kronofogden för indrivning. Det är underskottet på skattekontot som lämnas för indrivning — inte en viss obetald skatt, ränta eller avgift.

Underskott på skattekontot

Kronofogden När en skuld överlämnas till Kronofogden tillkommer en avgift. Uppgift om aktuell avgift finns på Kronofogdens webbplats. Dessutom kan det medföra en betalningsanmärkning i kreditupplysningsföretagens register. En sådan anmärkning kan bland annat leda till att du kan få svårt att låna pengar, hyra eller köpa lägenhet eller teckna telefonabonnemang.

Kronofogden Länk till annan webbplats.

Omyndig och underskott på skattekontot Även du som är omyndig (inte fyllt 18 år) kan få ett underskott på skattekontot ifall du har betalat för lite skatt. Det kan ske till exempel om du sålt värdepapper och försäljningen resulterat i en beskattningsbar vinst.Vad händer om den som är omyndig inte betalar? Om du som är omyndig inte betalar underskottet på skattekontot i tid, är reglerna samma som för en myndig person och skuldbeloppet kan överlämnas till Kronofogden för indrivning.Ränta Om du har betalat för lite skatt 2022 och inte gjort någon egen inbetalning, tidigare kallad fyllnadsinbetalning, till ditt skattekonto kommer du att få ett underskott. På det betalar du kostnadsränta.Underskottet och kostnadsräntan framgår av kontoutdraget som du får i samband med att slutskattebeskedet skickas ut. Om du har underskott ska du betala in det tillsammans med kostnadsräntan. Av kontoutdraget framgår när du senast ska betala. Betalar du före förfallodagen blir räntekostnaden mindre.Är underskottet högst 30 000 kronor betalar du låg kostnadsränta. Räntan räknas till och med förfallodagen.Om underskottet är högre än 30 000 kronor räknas räntan i två steg. På underskott upp till 30 000 kronor betalar du låg kostnadsränta. Den räknas från och med den 4 maj 2023 till förfallodagen.På den del som överstiger 30 000 kronor betalar du låg kostnadsränta. Räntan räknas från och med den 14 februari 2023 till och med förfallodagen.Betalningen måste vara bokförd på Skatteverkets bankgiro senast på förfallodagen. Om du gör en inbetalning efter förfallodagen får du betala ytterligare kostnadsränta.

Ränta på skattekontot

Broschyrer

Skattekontobroschyren (SKV 408)

Vad händer med överskottet på mitt skattekonto?
Om kontoutdraget som du får i samband med slutskattebeskedet visar att du har ett överskott på skattekontot, betalas pengarna i regel ut automatiskt.Om du har anmält ett bankkonto för återbetalning (mottagarkonto), sätts pengarna in där. Insättning på konto är det snabbaste och tryggaste sättet att få tillbaka pengarna. Ditt mottagarkonto framgår av kontoutdraget.
Har du inte anmält ett bankkonto står beloppet kvar på skattekontot och kan användas för betalning av kommande skatter och avgifter. Vill du ha pengarna utbetalda ska du anmäla ett utbetalningskonto inom 3 veckor. Då får du automatisk en utbetalning av ditt överskott. I annat fall kan du själv begära utbetalning i vår e-tjänst Skattekonto eller skriva till Skatteverket och begära detta.Belopp under 100 kronor betalas inte ut, utan står kvar på skattekontot och ränteberäknas. En återbetalning görs inte heller om pengarna kan komma att behövas för att betala skatteskulder. Det innebär till exempel att överskott kan överföras till Kronofogden. Om det finns hinder mot återbetalning framgår det av utbetalningsspecifikationen på kontoutdraget.
Har du överskott på skattekontot får du intäktsränta. Intäktsräntan är skattefri. Räntorna på skattekontot kan förändras under året då de är knutna till basräntan. De aktuella räntesatserna kan du se på sidan nedan:

Räntor på skattekontot

Efter tio år tillfaller överskottet staten om inget annat än ränta har bokförts på kontot.Ett överskott på skattekontot kan förekomma även vid andra tidpunkter på året än i samband med att slutskattebeskedet skickas ut. Du kan till exempel ha gjort en extra inbetalning av skatt till skattekontot. Ett sådant överskott återbetalas först efter det att du skickat in en skriftlig begäran till ditt skattekontor.Undantag för avlidna och dödsboHar du inte anmält ett bankkonto får dödsboet ett utbetalningskort, under förutsättning att beloppet uppgår till minst 100 kronor.Läs mer om skattekontot här:

Skattekontobroschyren (SKV 408)

Privat

Svar på vanliga frågor

Använd våra e-tjänster

Använd våra e-tjänster

Broschyrer

Broschyrer

Kontakta oss

Hitta snabbt

Aktuellt