Betala skatt på utländsk pension
Du som bor i Sverige och får pension från ett annat land ska i de flesta fall betala inkomstskatt i Sverige. Om du redan betalar skatt på pensionen i ett annat land kan du ha rätt att räkna bort den från skatten som du ska betala i Sverige.
Du kan behöva betala inkomstskatt på din pension, och du ska också deklarera dina utländska pensionsinkomster. Du betalar in och får tillbaka skatt på ditt skattekonto.
Betala inkomstskatt i Sverige
Du som bor eller vistas stadigvarande i Sverige i ska i de flesta fall betala inkomstskatt i Sverige. Du betalar inkomstskatt på pensionsinkomster och andra inkomster oavsett vilket land som inkomsterna kommer från.
På sidan Skattskyldighet finns mer information om att vistas stadigvarande och vara obegränsat skattskyldig i Sverige.
I tjänsten Räkna ut din skatt kan du göra en skatteberäkning. Tjänsten finns bara på svenska.
Så mycket inkomstskatt betalar du på dina pensioner
I Sverige beskattas pensionsinkomster som inkomst av tjänst.
Grundavdraget
På inkomster från tjänst och näringsverksamhet får du automatiskt ett grundavdrag om du har varit obegränsat skattskyldig hela året.
Du som har fyllt 66 år vid ingången av inkomståret och varit bosatt i Sverige hela inkomståret har ett förhöjt grundavdrag. Det förhöjda grundavdraget är inräknat i Skatteverkets skattetabeller.
A-skattsedel och skattetabeller
Kommunal och statlig inkomstskatt
När dina inkomster från tjänst och näringsverksamhet blir högre än grundavdraget betalar du kommunal inkomstskatt med skattesatsen i din hemortskommun, kyrkoavgift och begravningsavgift.
Beroende på hur hög inkomst du har så kan du också behöva betala statlig inkomstskatt. Den statliga inkomstskatten är 20 procent på den del av dina inkomster som överstiger 625 800 kronor (inkomstår 2025). För inkomstår 2026 börjar du betala statlig inkomstskatt på inkomster över 643 000 kronor.
Om du bor i Sverige, ska betala skatt här och har fyllt 18 år innan den 1 januari 2025 ska du även betala public service-avgiften för inkomstår 2025 (deklarationen 2026).
Du som betalar skatt på utländsk pension
Om du redan betalar skatt på den utländska pensionen i ett annat land har du rätt att begära att den skatten räknas bort från den skatt du ska betala i Sverige. Det kallas avräkning av utländsk skatt.
Sveriges rätt att beskatta utländska pensioner kan begränsas i skatteavtal. Du hittar mer information och de aktuella överenskommelser Sverige har med andra länder på sidan Dubbelbeskattning.
Du som endast får utländsk pension
Du som endast får utländsk pension och inte får någon svensk pension ska ansöka om särskild A-skatt hos Skatteverket och betala preliminärskatten genom egna inbetalningar. Du ansöker om särskild A-skatt genom att lämna in en preliminär inkomstdeklaration.
Vid beräkning av särskild A-skatt tar Skatteverket hänsyn till om du betalar skatt på pensionsinkomsten i det andra landet eftersom du har rätt att begära att räkna bort den skatt du betalar på pensionen där, så kallad avräkning av utländsk skatt.
Avräkning gäller enbart utländsk skatt som du betalat på utländsk pension som också beskattas i Sverige.
Lämna preliminär inkomstdeklaration
Du som har e-legitimation eller ett svenskt ombud kan använda vår e-tjänst för att lämna en preliminär inkomstdeklaration.
Du som inte har möjlighet att använda vår e-tjänst kan ansöka på en blankett som du skickar in till oss.
Du som har pension från ett annat nordiskt land
Om du får pension utbetald från ett annat nordiskt land beskattas pensionen vanligtvis i det landet.
Du beskattas normalt också för pensionen i Sverige men du har även här rätt att begära avräkning av utländsk skatt.
På Nordisk eTax kan du läsa mer om pensioner från andra nordiska länder.
Du som får både utländsk och svensk pension
Den utländska utbetalaren kan inte göra avdrag för svensk preliminärskatt på din utländska pension.
Om du ska betala skatt i Sverige på din utländska pension finns därför en risk att du kan få kvarskatt eftersom skatteavdragen på dina inkomster då kan bli för låga.
För att undvika detta kan du be din svenska pensionsbetalare att dra mer skatt (så kallat förhöjt skatteavdrag) så att det också täcker skatten på den utländska pensionen.
Ansök om jämkning
Du kan också lämna en ansökan till Skatteverket om ändrad beräkning av preliminärt skatteavdrag. Där räknar Skatteverket ut vilket skatteavdrag som ska göras av den svenska pensionsutbetalaren så att rätt skatt dras från början.
Du som har e-legitimation eller ett svenskt ombud kan du använda vår e-tjänst för att lämna ansökan om ändrad beräkning.
Jämkning för dig som är pensionär
Du som inte har möjlighet att använda vår e-tjänst kan ansöka på en blankett som du skickar in till oss.
Du som har pension från ett annat nordiskt land
Om du får pension utbetald från ett annat nordiskt land beskattas pensionen vanligtvis i det landet.
Du beskattas normalt också för pensionen i Sverige men du har även här rätt att begära avräkning av utländsk skatt.
På Nordisk eTax kan du läsa mer om pensioner från andra nordiska länder.
Deklarera dina inkomster
Du ska informera Skatteverket om dina inkomster under året. Det gäller inkomst både från Sverige och från utlandet. Sverige har skatteavtal med många länder. Det kan påverka vilka inkomster som ska beskattas i Sverige.
Så här deklarerar du
Informera Skatteverket om dina inkomster genom att lämna in en inkomstdeklaration senast den 4 maj året efter inkomståret. Du som får pension ska fylla i hur mycket du sammanlagt fått i både svensk och utländsk pension före eventuellt skatteavdrag.
Deklarera pension från utlandet som ska beskattas i Sverige
- Lägg till pensionen vid rätt punkt i deklarationen
Om du ska betala skatt för pensionen i Sverige måste du lägga till inkomsten vid punkt 1.3 (Allmän pension och tjänstepension m.m.) eller punkt 1.4 (Privat pension och livränta) i din deklaration. Tänk på att alla belopp ska vara omräknade till svenska kronor.
Vilken växlingskurs du ska använda beror på vilken dag du växlar in inkomsten. Om du haft periodiska utbetalningar, exempelvis utländsk pension med samma belopp varje månad, kan du använda dig av Riksbankens genomsnittskurs. Vår e-tjänst Räkna om utländska tjänsteinkomster kan hjälpa dig räkna om inkomsten till svenska kronor.
Om det redan finns ett belopp i rutan ska du räkna med det och fylla i det nya totalbeloppet.
Räkna om utländska tjänsteinkomster
Tjänsteinkomster i utländsk valuta
Riksbanken
- Lämna uppgifter om pensionen under Övriga upplysningar
Kryssa i rutan om vilken typ av inkomst du har fått från utlandet. Du hittar rutan under Övriga upplysningar i din inkomstdeklaration. Lämna även uppgift om vilket land pensionen kommer från och hur stor pension du har fått omräknad till svenska kronor. - Avräkning av utländsk skatt
Om du har betalat slutlig skatt för pensionen i ett annat land och har rätt till avräkning av den utländska skatten ska du även fylla i uppgifterna om att du begär avräkning av utländsk skatt. Ange beloppet i svenska kronor.
Du ska kunna visa att du har betalat den utländska skatten som du begär avräkning för om Skatteverket frågar om det.
Avräkning av slutlig skatt som du betalat på utländska kapitalinkomster och som Skatteverket har fått kontrolluppgift om, får du automatiskt. Om du har fått avräkning finns uppgift om det i din skatteuträkning. Begär du avräkning för ytterligare skatt som du betalat på utländska inkomster, fyller du i totalbeloppet i rutan. Det vill säga, summan av den skatt som avräknats automatiskt och skatten du begär ytterligare avräkning för.
Avräkning av utländsk skatt
Deklarera pension från utlandet som inte ska beskattas i Sverige
En inkomst kan vara undantagen från beskattning i Sverige på grund av svenska regler eller bestämmelser i skatteavtal. Även om du inte ska betala skatt på pensionen i Sverige ska du lämna uppgift i din svenska inkomstdeklaration om den.
Lämna uppgifter om pensionen under övriga upplysningar
Kryssa i rutan om vilken typ av inkomst du har fått från utlandet. Du hittar rutan under Övriga upplysningar i din inkomstdeklaration. Lämna även uppgift om vilket land pensionen kommer från och hur stor pension du har fått omräknad till svenska kronor.
Lämna även uppgift om eventuell betald utländsk skatt omräknad till svenska kronor.
Här kan du läsa om när deklarationen ska vara inlämnad, när återbäringen kommer och när din kvarskatt ska vara betald.
Här hittar du information om hur du deklarerar andra inkomster från utlandet.
Avdrag för obligatoriska utländska socialförsäkringsavgifter
Du får avdrag för utländska obligatoriska socialförsäkringsavgifter om den avgiftsgrundande intäkten ska beskattas i Sverige och de betalas enligt EU:s regler om social trygghet eller den nordiska konventionen om social trygghet. Avdraget för avgifterna medges som ett ”Allmänt avdrag” när de är slutligt debiterade och betalda. Du begär avdraget i din svenska inkomstdeklaration vid punkt 3.1 (Allmänna avdrag).