Svenska kapitalförsäkringar och pensionssparanden

Om du inte har fått kontrolluppgift om din inbetalning till pensionsförsäkring

Försäkringsföretaget ska lämna kontrolluppgift om din inbetalning till pensionsförsäkring senast den 31 januari året efter inkomståret, alltså året efter att du gjorde din inbetalning.

Om försäkringsföretaget inte gör det ska du som huvudregel skatta av din pensionsförsäkring, så kallad avskattning. Det innebär att ett belopp som beräknas utifrån försäkringens hela värde ska beskattas som inkomst av tjänst.

Om försäkringsföretaget något enstaka år inte har lämnat kontrolluppgift har du möjlighet att undvika avskattning på två sätt:

• Kontakta ditt försäkringsföretag och se till att det lämnar kontrolluppgift till Skatteverket senast den 31 maj året efter inkomståret.
• Lämna själv in de uppgifter som behövs till Skatteverket senast den 31 maj året efter inkomståret. De uppgifter du lämnar måste komma från försäkringsföretaget och kan till exempel vara ett årsbesked eller liknande.

Avskattning av en pensionsförsäkring (Rättslig vägledning) Länk till annan webbplats.

Avkastningsskatt

Du som har en svensk kapitalförsäkring eller en svensk pensionsförsäkring eller annat svenskt pensionssparande ska betala avkastningsskatt. Men du ska inte lämna uppgift om underlaget för avkastningsskatt i din inkomstdeklaration så länge det gäller

• svensk kapitalförsäkring
• svensk pensionsförsäkring (privat eller tjänstepensionsförsäkring)
• svensk kapitalpensionsförsäkring
• individuellt pensionssparkonto (IPS)
• Paneuropeisk privat pensionsprodukt, en så kallad PEPP-produkt.

Försäkringsföretaget, pensionssparinstitutet eller PEPP-sparinstitutet som du har tecknat avtal med betalar in avkastningsskatten och tar ut motsvarande belopp av dig enligt avtalet.

Om du har en svensk livförsäkring eller ett individuellt pensionssparkonto behöver du inte lämna uppgift om dem i din inkomstdeklaration så länge det gäller

• svensk kapitalförsäkring
• svensk pensionsförsäkring (privat eller tjänstepensionsförsäkring)
  
• svensk kapitalpensionsförsäkring
• individuellt pensionssparkonto (IPS).

Försäkringsföretaget eller pensionssparinstitutet som du har tecknat avtal med betalar in avkastningsskatten och tar ut motsvarande belopp av dig enligt avtalet.

Skattefri grundnivå på ditt sammanlagda sparande

För inkomståret 2025 gäller en skattefri grundnivå på 150 000 kronor för ditt sammanlagda sparande i kapitalförsäkring, PEPP-produkt och investeringssparkonto.

Från och med inkomståret 2026 är den skattefria grundnivån 300 000 kronor.

Den skattefria delen får du automatiskt som ett avdrag i inkomstslaget kapital i din inkomstdeklaration, eftersom försäkringsföretaget ska lämna kontrolluppgift om underlaget för avdraget. Du ska alltså inte själv begära avdraget.

Har du däremot inte fått någon kontrolluppgift om underlag för avdrag ska du skriva försäkringsföretagets namn, organisationsnummer samt postadress under Övriga upplysningar i din inkomstdeklaration.