Svar på vanliga frågor
VisaValt område:
Innehållsförteckning
Skattekonto
-
Jag har fått ett betalningskrav, vad betyder det?
Det innebär att om du inte betalar din skuld överlämnas skulden till Kronofogden. När du fått ett betalningskrav måste du betala alla skatter och avgifter i tid – både betalningskravets belopp och övriga skatter och avgifter som förfaller under månaden.
-
Jag är ny företagare och kan inte betala min debiterade preliminärskatt i början av året eftersom en stor kund i slutet av året bidrar till största delen av överskottet. Hur ska jag göra?
I din preliminära inkomstdeklaration ska du ange ditt beräknade resultat. Eftersom den stora kunden kommer så sent under året, bör du komma in med en preliminär inkomstdeklaration med resultatet inklusive den stora kunden, först när du vet med dig att affären blir av. I annat fall kan det hända att din kund köper av dig först efter årsskiftet och då har du betalat för hög debiterad preliminärskatt i år.
-
Hur gör jag om jag under året upptäcker att jag har fyllt i fel underlag i min preliminära inkomstdeklaration?
Du kan när som helst under året justera dina uppgifter genom att skicka in en ny preliminär inkomstdeklaration, så att du betalar så "rätt" skatt som möjligt. Om du använder e-tjänsten Preliminär inkomstdeklaration för att lämna nya uppgifter kommer flera av uppgifterna upp automatiskt och handläggningstiden för ditt ärende blir även kortare, jämfört med om du istället använder en blankett. En annan fördel med att använda e-tjänsten är att du kan se tidigare beslut och jämföra de uppgifter du lämnat tidigare med de nya du lämnar.
Använd våra e-tjänster
Preliminär inkomstdeklaration -
När ska kvarskatten för beskattningsåret 2022 vara inbetald?
Förfallodagen framgår av beräkningsbilagan du får tillsammans med ditt slutskattebesked.För beskattningsåret 2022 ska underskottet vara betalt den 13 november 2023, om du fick ditt slutskattebesked i augusti. Fick du slutskattebeskedet i december 2023 ska underskottet vara betalt den 14 mars 2024.Du kan när som helst betala in pengar till ditt skattekonto. Betalar du in skatten före förfallodagen får du en lägre kostnadsränta än den som framgår av slutskattebeskedet. Ibland kan också andra faktorer påverka kostnaden, som till exempel att räntesatsen ändras från när vi gjorde den preliminära beräkningen. Därför är det alltid bra att själv kontrollera vad räntan blir innan du betalar in.Du kan själv beräkna hur din ränta blir genom vår e-tjänst Skattekonto. Gör så här:- logga in på Skattekonto med din e-legitimation
- välj rubriken Inbetalning
- välj Belopp att betala och ange den dag du planerar att betala skatten
- tryck på Beräkna
Har du ingen e-legitimation kan du kontakta Skatteupplysningen på 0771-567 567 så hjälper vi dig.
Använd våra e-tjänster
Skattekonto -
Kommer jag att få ett kontoutdrag på mitt skattekonto?
Skattekontot stäms av varje månad och kontoutdrag skapas om annat än inbetalning eller ränta har bokförts på skattekontot, men kontoutdraget skickas ut automatiskt bara i samband med att- betalningsuppmaning eller betalningskrav framställs
- slutlig skatt bokförs på skattekontot
- utbetalning sker vid månadsavstämning
- skulden överlämnas för indrivning till Kronofogden eller att det har skett andra transaktioner mellan Kronofogden och skattekontot.
-
Kan jag få min överskjutande skatt insatt på mitt konto?
Om ditt slutskattebesked visar att du får ett överskott på skattekontot kan du få pengarna insatta direkt på ditt bank- eller plusgirokonto. Det gäller även om du har klagat på taxeringen eller debiteringen och får rättelse som innebär att du ska ha pengar tillbaka.Du kan anmäla ditt bankkonto direkt via våra e-tjänster Skattekonto eller Inkomstdeklaration (i deklarationstider). Om du saknar e-legitimation kan du anmäla bankkonto eller bankgiro via Bankgirots webbplats (Tjänster/Övrigt/Överskjutande skatt). Banken meddelar sedan Skatteverket ditt kontonummer. Du ska alltså inte anmäla ditt kontonummer direkt till ditt skattekontor.Har du tidigare anmält att du vill ha din överskjutande skatt insatt på ditt bankkonto gäller det fortfarande. Vill du att pengarna ska betalas ut till ett annat konto än du tidigare anmält gör du bara en ny anmälan som ovan. Det senast anmälda kontot ersätter tidigare lämnade uppgifter. Läs mer under Anmäl konto.
-
Kan jag få förtidsåterbetalning av min skatt?
Du kan inte få förtidsåterbetalning av en debiterad preliminärskatt (F‑skatt eller SA-skatt). I stället får du begära att din debiterade preliminärskatt ska ändras och eventuellt få den sänkta delen återbetald. Det enklaste och snabbaste sättet att begära ändring av din debiterade preliminärskatt är att använda e-tjänsten Preliminär inkomstdeklaration, som du når via länken nedan.
-
Vad får jag för ränta på mitt skattekonto?
På skattekontot beräknas intäktsränta och kostnadsränta. Räntan räknas dag för dag på aktuellt saldo, från och med dagen efter den dag då ett överskott eller ett underskott har uppkommit på kontot.Intäktsräntan är skattefri och kostnadsräntan är inte avdragsgill.Räntorna på skattekontot knyts till en basränta som följer det allmänna ränteläget. Det gör att räntan kan ändras under året. Räntor i skattekontot från och med 1 januari 2013Förändringar på grund av skatteförfarandelagen:- Hög kostnadsränta räknas från första kronan på underskott efter förfallodagen.
- Fribeloppet (mellan den 12 februari och den 2 maj) vid ränteberäkning av slutlig skatt höjs från 20 000 kronor till 30 000 kronor.
- Mellanräntan tas bort.
- Nya ränteberäkningsdagar för slutlig skatt för juridiska personer med brutet räkenskapsår.
-
Jag tror att jag har betalat in för mycket preliminärskatt förra året. Vad händer med överskottet på mitt skattekonto?
Om kontoutdraget du får i samband med avstämning av slutlig skatt visar ett återbetalningsbart överskott på skattekontot kommer ett belopp som i normalfallet motsvarar skillnaden mellan den slutliga skatten och den preliminära skatten att återbetalas automatiskt. Överskott utöver detta betalas endast ut efter skriftlig ansökan.Har du anmält ett bankkonto för återbetalning (mottagarkonto), sätts pengarna in där. Insättning på konto är det snabbaste och tryggaste sättet att få tillbaka pengarna. Ditt mottagarkonto framgår av kontoutdraget.Har du inte anmält ett bankkonto står överskottet kvar på skattekontot och kan användas för betalning av kommande skatter och avgifter.Belopp under 100 kronor betalas inte ut, utan står kvar på skattekontot och ränteberäknas. En återbetalning görs inte heller om pengarna kan komma att behövas för att betala skatteskulder. Det innebär till exempel att överskott kan överföras till Kronofogden. Om det finns hinder mot återbetalning framgår det av utbetalningsspecifikationen på kontoutdraget.Har du överskott på skattekontot kan du få intäktsränta. De aktuella räntesatserna kan du se på sidan Räntor på skattekontot. Intäktsräntan är skattefri.
Broschyrer
Skattekontobroschyren -
Vad händer om jag får underskott på mitt skattekonto när den slutliga skatten bestämts?
Har du betalat för lite skatt 2022 och inte gjort någon egen inbetalning, tidigare kallad fyllnadsinbetalning, till ditt skattekonto får du ett underskott. På underskottet betalar du kostnadsränta.Underskottet och kostnadsräntan framgår av kontoutdraget du får i samband med att slutskattebeskedet skickas ut. Har du underskott ska du betala in det tillsammans med kostnadsräntan. Av kontoutdraget framgår när du senast ska betala. Betalar du före förfallodagen blir räntekostnaden mindre.Är underskottet högst 30 000 kronor betalar du låg kostnadsränta. Räntan beräknas från och med den 4 maj 2023 till och med förfallodagen.Är underskottet högre än 30 000 kronor beräknas kostnadsräntan i två steg. På underskott upp till 30 000 kronor beräknas räntan från och med den 4 maj 2023 och på belopp över 30 000 kr beräknas räntan från och med den 14 februari 2023 till och med förfallodagen.Räntenivåerna kan förändras under året då räntan på skattekontot är knuten till basräntan. De aktuella räntesatserna kan du se på sidan Räntor på skattekontot. Kostnadsräntan är inte avdragsgill.Betalningen måste vara bokförd på Skatteverkets bankgiro senast på förfallodagen. Gör du en inbetalning efter förfallodagen får du betala ytterligare kostnadsränta.Vad händer om du inte betalar?Om du inte betalar i tid när du fått ett betalningskrav och skuldbeloppet uppgår till vissa beloppsgränser, överlämnas ärendet till Kronofogden för indrivning. Det är underskottet på skattekontot som lämnas för indrivning – inte en viss obetald skatt, ränta eller avgift.Avgift och betalningsanmärkningNär en skuld överlämnas till Kronofogden tillkommer en avgift på 600 kronor. Uppgift om aktuell avgift finns på Kronofogdens webbplats. Dessutom kan det medföra en betalningsanmärkning i kreditupplysningsföretagens register. En sådan anmärkning kan till exempel leda till att du kan få svårt att låna pengar, skaffa lägenhet eller telefonabonnemang.
Broschyrer
Skattekontobroschyren (SKV 408) -
Jag har en näringsverksamhet. Hur kommer mitt slutskattebesked att se ut och när får jag det?
Du som redovisar näringsverksamhet i deklarationen får ditt slutskattebesked senast den 15 december. Detsamma gäller delägare eller företagsledare i fåmansföretag.Avstämning av skattekontot kommer att göras i samband med att granskningen är klar och du får ditt slutskattebesked. På slutskattebeskedet redovisas ditt beslut om årlig beskattning och din slutliga skatt.Du som får kontoutdrag varje månad ser att din slutliga skatt och avdragna skatter har bokförts på ditt konto. Du ser också om du har överskott eller underskott på kontot.Om du har- överskott kommer skillnaden mellan preliminär och slutlig skatt att betalas ut automatiskt om du har anmält ett bankkonto. Annars står överskottet kvar på kontot och kan användas för betalning av kommande skatter och avgifter
- underskott ska du betala in detta själv tillsammans med kostnadsränta. Av kontoutdraget framgår när du i så fall senast ska betala.
-
Kan jag göra en extra inbetalning av skatt - fyllnadsinbetalning - för att undvika kvarskatt?
Du kan göra en egen inbetalning, tidigare kallad fyllnadsinbetalning, till ditt skattekonto för att inte få underskott och kostnadsränta.Inbetalningen kan göras digitalt eller på särskilt inbetalningskort som du beställer via vår e-tjänst Beställ blanketter. Det är viktigt att du inte använder gamla inbetalningskort eftersom de kan ha inaktuella betalningsuppgifter. Du kan även betala med Swish. Betalar du digitalt ska du ange ett särskilt referensnummer. Du får fram ditt referensnummer via e-tjänsten OCR-beräkning.
Tänk på att om du har gjort en egen inbetalning till skattekontot kommer den inte med på den preliminära skatteuträkningen som du får tillsammans med deklarationsblanketterna.Du kan läsa mer om skattekontot i Skattekontobroschyren.Har du som företagare gjort en inbetalning till skattekontot för att täcka kommande skatt kan den automatiska utbetalningen av överskott på kontot medföra att du får pengarna tillbaka. Genom att anmäla en utbetalningsspärr kan du undvika en oönskad återbetalning. Du begär en utbetalningsspärr via e-tjänsten Skattekonto eller på blanketten Begäran om utbetalningsspärr (SKV 4813).ExempelLåt oss säga att du har sålt aktier med vinst under 2021 och du räknar med att få ett underskott på skattekontot som är större än 30 000 kronor. Betalar du in den del av beloppet som överstiger 30 000 kronor så att betalningen är bokförd på Skatteverkets bankgiro senast den 14 februari 2022 slipper du kostnadsränta. De resterande 30 000 kronorna ska du sedan betala så att de finns bokförda på Skatteverkets bankgiro senast den 3 maj 2022.Har du betalat in för lite skatt och kommer att få ett underskott på skattekontot som är högst 30 000 kronor slipper du kostnadsränta om du betalar beloppet så att det är bokfört på Skatteverkets bankgiro senast den 3 maj 2022.
Broschyrer
Skattekontobroschyren (SKV 408)
Moms- och arbetsgivardeklarationer
-
Vad händer om mina moms- och arbetsgivardeklarationer kommer in för sent? Får jag betala förseningsavgift och i så fall hur mycket?
Om det blir aktuellt med förseningsavgift får du först ett övervägande om förseningsavgift, som du kan bemöta skriftligt. Därefter fattar Skatteverket beslut om du får förseningsavgift eller inte. Förseningsavgiften är 625 kronor.
-
Kan jag kvitta moms som jag ska ha tillbaka och som jag redovisar i momsdeklarationen mot arbetsgivaravgifter, avdragen skatt och F-skatt som jag ska betala?
Ja det är riktigt att överskjutande moms kan kvittas mot övriga skatter och avgifter på skattekontot. För att kvitta mot arbetsgivaravgifter och avdragen skatt måste du också ha lämnat in arbetsgivardeklarationen.
När det gäller F- och SA-skatten kan den inte kvittas förrän den förfallit till betalning. Det betyder att om momsdeklarationen kommer in så tidigt att den hinner bli granskad och pengarna utbetalda före den 13, då F- eller SA-skatten förfallit till betalning, blir den skatten inte kvittad. Exempel : Du ska ha tillbaka 10 000 kronor i överskjutande moms. Du ska också betala 5 000 kronor i arbetsgivaravgifter och avdragen skatt samt 5 000 kronor i F-skatt.I dagsläget betalar Skatteverket ut 5 000 kronor (10 000 kr moms att få tillbaka - 5 000 kr att betala i arbetsgivaravgift och skatteavdrag), om deklarationen är granskad och klar den 12. Först den 13 i månaden registreras den debiterade F-skatten på 5 000 kronor på skattekontot.
-
Jag har moms att få tillbaka. Skickar jag då momsdeklarationen till mitt skattekontor?
Nej, momsdeklarationen skickas som vanligt till adressen som står till vänster om din egen adress. Deklarationen blir snabbare behandlad om den sänds direkt till deklarationsadressen. Allra snabbast går det om du deklarerar elektroniskt.
-
Var lämnar jag in momsdeklarationen?
Deklarationsblanketten har en egen deklarationsadress med eget postnummer. Den är därför den snabbaste och säkraste vägen, om du inte deklarerar via Internet.Adressen står till vänster om din egen adress på blanketterna.
Kontakta oss
Viktiga datum för ditt företag
Här kan du få fram viktiga datum för ditt företag. Då kan du lätt se när du behöver betala in skatter, deklarera eller när du får utbetalningar.
Aktuellt
-
16,5 miljarder har betalats ut i elstöd till företag
Möjligheten för företag att söka elstöd stängde den 25 september. Totalt har 118...
-
Budgetpropositionen inlämnad till riksdagen
Regeringen överlämnade den 20 september sitt budgetförslag för 2024 till riksdag...
-
Varning för bluff-sms
Falska mejl, samtal och sms förekommer i olika varianter och de är särskilt vanl...
Tillsammans gör vi samhället möjligt
Till toppen