- Startsida
- > Privat
- > Svar på vanliga frågor
- > Husarbete
- > Alla frågor och svar
Svar på vanliga frågor - Husarbete
Alla som betalar slutlig skatt har rätt till skattereduktion för husarbete, däremot så kanske du inte kan få maximal skattereduktion om 50 000 kronor. Du kan göra en skatteuträkning med hjälp av Skatteverkets skatteuträkningsprogram.
Om du betalar halva arbetskostnaden och inte har tillräckligt med skatt att betala så kommer du att få betala ytterligare slutlig skatt (kvarskatt).
Hur mycket måste jag tjäna för att kunna utnyttja maximal skattereduktion för husarbete?
Hur mycket du måste tjäna för att kunna utnyttja maximal skattereduktion beror på en mängd olika saker och är därför omöjligt att svara på.
Du som tjänar 26 000 kronor i månaden (312 000 kronor om året) och betalar 32 procent i kommunal inkomstskatt kan få maximal skattereduktion, men om du har ränteutgifter eller stora avdrag för resor till och från arbetet så kan du inte få maximal skattereduktion eftersom dessa avdrag minskar utrymmet för skattereduktion. Utrymmet för skattereduktion minskar också om kommunalskatten är lägre medan utrymmet för skattereduktion ökar om kommunalskattesatsen är högre eller om du har inkomst av kapital som du beskattas för.
Eftersom mycket kan hända under ett år så kan din beräknade inkomst bli lägre än vad du hade anledning att räkna med i början av året. Inkomstbortfall minskar också utrymmet för skattereduktion.
Om du har en inkomst runt 320 000 kronor är det möjligt att du kan utnyttja skattereduktionen fullt ut men exakt var gränsen går är alltså inte möjligt att svara på.
Om du är pensionär kan du byta ut 26 000 kronor mot 20 000 kronor i ovanstående räkneexempel. Skälet till det är att du inte får något jobbskatteavdrag och därför kan du ha en lägre månadsinkomst och ändå utnyttja skatterabatten fullt ut.
Varför står det ett plustecken framför min preliminära skattereduktion för husarbete (ROT-avdrag) i den preliminära skatteuträkningen som jag fick tillsammans med deklarationen?
Redan när du under 2010 betalade utföraren av husarbetena fick du en nedsättning av arbetskostnaderna. Du fick då en preliminär skattereduktion för det utförda husarbetet. Efter att du har deklarerat kommer Skatteverket att besluta om din slutliga skattereduktion för husarbete.
I skatteuträkningen är den slutliga skatten minskad med din slutliga skattereduktion för husarbete, dvs. den skattereduktion som du har rätt till när skatteuträkningen görs utifrån förtryckta uppgifter. (Se vid 1 i exemplet nedan.)
Den preliminära skattereduktionen innebär att du har fått skattereduktionen redan "i förskott" genom att slippa betala en del av arbetskostnaden till utföraren av husarbetet. Därför tas din preliminära skattereduktion upp som en pluspost i skatteuträkningen. (Se vid 2 i exemplet nedan.)
Man kan alltså likna den preliminära skattereduktionen vid ett förskott. Har du fått ett förskott och det senare konstateras att du har rätt till beloppet blir effekten plus/minus 0 kronor.
Exempel på när skattereduktion för husarbete har medgetts med samma belopp som medgavs preliminärt när arbetet utfördes:
Lisa har en enskild firma som sysslar med husrenoveringar. Lisa har F-skattsedel och hon har även anställd personal. Lisa anlitar sin egen enskilda firma för att utföra ROT-arbete hemma hos sig själv. Arbetet utförs av en av Lisas anställda. Kan Lisa få skattereduktion?
Trots att arbetet utförs av en anställd och inte av Lisa själv kan Lisa inte få skattereduktion. Anledningen till detta är att Lisa har en enskild firma och därför inte kan fakturera sig själv. Fakturering är nödvändigt för att fakturamodellen och återbetalning från Skatteverket ska kunna göras.
Om Lisa däremot hade bedrivit verksamheten i bolagsform hade hon kunnat få skattereduktion om en av de anställda hade utfört arbetet eftersom det i detta fall finns två avtalsparter Lisa och hennes bolag. I detta fall kan bolaget fakturera Lisa och skattereduktion kan medges.
Kan Per får skattereduktion när han har anlitat sin brors enskilda firma?
Per och Olle är syskon. Olle har en enskild firma som sysslar med husrenoveringar. Olle har F-skattsedel och han har även anställd personal. Per anlitar sin brors enskilda firma för att få ett ROT-arbete utfört på sin småhusfastighet. Olle skickar hem en av sina anställda för att utföra arbetet på broderns fastighet. Olle fakturerar sedan Per för arbetet. Kan Per får skattereduktion trots att han har anlitat sin brors enskilda firma?
I detta fall kan Per få skattereduktion för ROT-arbete eftersom det inte är hans bror Olle som utfört själva arbetet. Om Olle själv däremot hade utfört arbetet hos Per så hade Per inte kunnat få skattereduktion eftersom skattereduktion inte kan medges när arbetet har utförts av närstående.
Kan jag få skattereduktion för gräsklippning?
Du kan få skattereduktion om du anlitar någon för att klippa gräs på tomten. För att du ska få skattereduktion så krävs det att du bor på den fastighet där gräsklippningen utförs. Skattereduktion kan inte medges för arbeten som utförs på samfälligheter exempelvis gräsklippning av allmänning.
Vi bor i en bostadsrättsvilla. Kan vi få skattereduktion för husarbete?
Reglerna för bostadsrätter gäller, det vill säga skattereduktion medges bara för arbete som utförs inne i bostaden. Bostadsrätten blir inte en villa för att den är fristående.
Vi vill byta ut våra ytterväggar som är av eternit. Ger det rätt till skattereduktion?
Att ta bort eternit är en del i det byggnadsarbete som görs vid byte av fasadbeklädnad. Detta grundar skattereduktion. Det är dock endast arbetskostnaden för nedtagningen som grundar reduktion, kostnad för bortforsling och omhändertagande av eterniten får inte medräknas. Att det är en annan firma som utför detta arbete saknar betydelse.
Vi bor i ett äldre hus och ska låta montera ett skorstensskydd. Ger det rätt till skattereduktion?
Ja.
Vi ska dränera grunden till vårt hus. Kan vi få skattereduktion för det?
Ja, dränering av bostadshuset eller komplementhus är ett av de markarbeten som ger skattereduktion.
Kan jag få skattereduktion för att renovera yttertrappan till mitt småhus?
Skatteredution medges för renovering och underhåll av entrétrappor till bostadshus.
En entrétrappa är en naturlig och nödvändig del av huset. Utan trapp tar man sig i de flesta fall inte in i huset. Skattereduktion medges även om man väljer en stentrappa där det tidigare var en trappa i trä och även för reparation och underhåll av befintliga stentrappor.
Nämnas kan att det finns stentrappor som kommer färdiggjutna och som bara läggs mot huset och stentrappor gjorda av granit/stenblock där plattorna läggs och byggs upp direkt på marken. Skattereduktion medges oavsett att själva arbetet med vissa typer av trappor är markarbeten men då endast för den del av arbetet med själva entrétrappan.
En målare ska måla om i mitt hus. Arbete ska påbörjas under senare delen av 2010 och arbetet kommer att vara slutfört under januari 2011. Arbetskostnaden uppgår till 20 000 kronor. Kan jag få skattereduktion med halva beloppet 2010 eftersom hälften av arbetet är utfört då?
Du kan inte dela upp skattereduktionen på två är eftersom du betalar hela arbetet först den 31 januari 2011. Du kommer att tillgodoföras hela skattereduktionen under 2011 även fast en del av arbetet är utfört under 2010.
Kan jag få skattereduktion för utgift för barnpassning i hemmet?
Ja, du kan få skattereduktion för barnpassning.
I barnpassning ingår, utöver barnpassning i hemmet, även lämning och hämtning av barn till och från
- förskola, skola, daghem, fritidshem eller motsvarande
- fritidsaktiviteter.
Detsamma gäller även i de fall barnvakten hjälper barnet med läxor eller annat skolarbete.
Jag ska anlita ett företag som hjälper till med att organisera och strukturera hemma. Ger det rätt till skattereduktion?
Arbete med att organisera ett hem kräver mer specialistkunskaper än vanlig återkommande städning, även om resultatet av en omorganiserad och strukturerad hemmiljö kan medföra att det ser mer städat ut. Utgift för anlitande av företag som hjälper till med att organisera och strukturera hemmiljön kan därför inte, enligt Skatteverkets uppfattning, medföra rätt till skattereduktion.
Kan man få skattereduktion för utgifter för en god man?
Hjälparbete av personlig art som anses utgöra omsorg och tillsyn är hjälp med skötsel av den personliga hygienen, på- och avklädning, matning samt liknande personliga bestyr. Omsorg och tillsyn utförs vanligtvis i personens bostad men den kan även omfatta utevistelse, t.ex. vid dagliga promenader och enklare ärenden såsom bankbesök, besök vid vårdcentral och liknande.
Arbetet som god man kan inte anses vara en sådan omsorgstjänst som avses i lagen om skattereduktion för hushållsarbete och skattereduktion kan därför inte medges.
Kan man få skattereduktion för passning av husdjur?
Nej, passning av husdjur ger inte rätt till skattereduktion.
Kan ett dödsbo få skattereduktion för husarbete?
Dödsboet kan bara få skattereduktion för husarbete som har utförts före dödsfallet.
Är det möjligt att få skattereduktion för arbete, t.ex. snöskottning, på en samfälld mark?
Nej, utgifter för snöskottning eller gräsklippning m.m. på allmänning eller samfälld mark ger inte rätt till skattereduktion.
Kan man få skattereduktion för catering?
Nej.
Kan jag få skattereduktion för den restidsersättning jag betalt?
Nej.
Jag måste hålla trottoaren utanför min villafastighet fri från snö. Kan jag få skattereduktion för arbetskostnaden för detta, trots att kommunen äger marken?
Ja.
Hur ska en faktura som avser husarbete vara utformad?
En faktura ska innehålla följande uppgifter:
- namn, adress och person- eller organisationsnummer på den som utfört arbetet
- uppgift om F-skattsedel
- uppgift om vilka arbeten som utförts
- fördelning av kostnaden på arbete resp. material, maskinhyra, utrustning och resor
- mervärdesskattens storlek.
I de fall fakturan enbart avser arbetskostnader bör detta anges i specifikationen. Det bör även framgå av fakturan var arbetet har utförts.
Även ett kontantkvitto måste innehålla dessa uppgifter för att kunna godtas som underlag för en ansökan om skattereduktion för husarbete.
Kan jag få skattereduktion för t.ex. snöskottning i hyreshuset där jag bor?
Snöskottning, gräsklippning eller städning som utförs i gemensamma/allmänna utrymmen i ett hyreshus ger inte rätt till skattereduktion. Dessa utrymmen är fastighetsägarens egendom, och utförs åt fastighetsägaren och inte åt hyresgästerna.
Skattereduktion medges inte heller dig som fastighetsägare även om du bor i en av husets lägenheter.
Får jag skattereduktion för att packa och forsla bort saker i samband med flyttning?
Nej. Du får aldrig skattereduktion för kostnader som avser flytthjälp. Det är endast kostnaden för flyttstädning man kan få skattereduktion för.
Kan man få skattereduktion för kompletterande husarbeten som utförs av en kommun (direkt eller indirekt) som tilläggstjänst till den kommunala hemtjänsten?
Städ- och andra omsorgstjänster som tillhandahålls av kommunen kan aldrig ge skattereduktion.
Kan medlemmarna i en bostadsrättsförening få avdrag för husarbete om de låter företaget som städar trapphuset och tvättstugan fakturera dem i stället för föreningen?
Nej, det kan inte ges reduktion för dessa tjänster eftersom det är fråga om föreningens/fastighetsägarens gemensamma utrymmen som städas, inte den enskilda personens bostad.