Skatteverkets kontroller av skatteparadis i projektet Utlandstransaktioner

Enligt den bedömning som Skatteverket har gjort i Skattefelskartan försvinner varje år minst 46 miljarder kronor i skatt som borde ha betalats, på grund av internationella transaktioner. Det är en tredjedel av det totala skattefelet på 133 miljarder kronor. En stor del av det internationella skattefelet beror på transaktioner med skatteparadis.

Globaliseringen av ekonomin och allt snabbare pengaflöden över gränserna gör att detta är ett växande problem. Men, skatteflykt till skatteparadis är inget unikt svenskt problem. Detta är ett växande problem för de flesta länder. I exempelvis USA, Storbritannien och Tyskland arbetar myndigheterna hårt med den här frågan.

Inom OECD pågår ett samarbete som bland annat innebär att länderna utbyter erfarenheter och gemensamt utvecklar metoder för att komma tillrätta med skatteparadisproblematiken. Detta arbete, som Sverige är mycket aktivt i, har intensifierats på senare år.
Genom stort och nära samarbete och via informationsutbyte med flera länder kan Skatteverket få in uppgifter och även spåra tillgångar som har flyttats utomlands men som ska beskattas i Sverige.

Sverige förhandlar tillsammans med de andra nordiska länderna om att skriva nya informationsutbytesavtal med länder som hittills har betraktats som skatteparadis. Sådana avtal har nyligen träffats med Isle of Man och kanalöarna Jersey och Guernsey.

För att hitta och kontrollera transaktioner som har gått till skatteparadis så har flera olika typer av informationskällor använts. Det mest omfattande och mest uppmärksammat är kontokortsuppgifter och penningöverföringar till utlandet. En relativt liten, men mycket uppmärksammad informationskälla, är de uppgifter om tillgångar förvaltade av en bank i Liechtenstein som skattemyndigheterna i en rad OECD-länder har fått tillgång till.

Fakta om projektet:

Vi har tagit fram uppgifter om mer än 5 000 innehavare av kontokort som ställts ut av banker i skatteparadis och som används i Sverige.
Kontrollerna har under perioden 2004-2008 resulterat i att sammanlagt 953 personer och företag påförts ytterligare skatt att betala med totalt nästan 2,2 miljarder kronor (inklusive skattetillägg).
Ungefär 80 årsarbetskrafter på Skatteverket arbetar med projektet. Det gör det till ett av Skatteverkets största kontrollprojekt.
Riksprojektledare är Katrina Björk vid utlandsskattekontoret på Skatteverket i Stockholm.

Några exempel på skattefusk som har hittats:

Kapitalförsäkringsupplägg där arbetsinkomster omvandlas till skattefria medel i kapitalförsäkringar i skatteparadis. Ett uppmärksammat fall har rört företag och personer inom dentalbranschen.
Skenutvandrade personer som skriver sig utomlands men som faktiskt bor och ska betala skatt i Sverige.
Företag där vinster eller löner betalas ut via skatteparadis utan att mottagaren betalar skatt på utdelningen eller lönen.
Företag som skickar pengar till skatteparadis genom luftfakturor utställda av "blufföretag" i syfte att undgå bolagsskatt och/eller arbetsgivaravgifter.
Konton och depåer i skatteparadis för att undgå löpande beskattning alternativt reavinstbeskattning vid aktieförsäljningar.