På skatteverket.se använder vi kakor (cookies) för att webbplatsen ska fungera på ett bra sätt för dig. Genom att surfa vidare godkänner du att vi använder kakor. Vad är kakor?

Jag förstår
Meny
Logotyp, till startsidan

Räkna ut skatten vid försäljning av privatbostad

Vinster och förluster beskattas i inkomstslaget kapital hos fysiska personer (privatpersoner) och dödsbon. Vinsten eller förlusten vid försäljning av en bostad räknas samman med dina inkomster/utgifter i inkomstslaget kapital.

Hur räknar jag ut ett överskott eller underskott i inkomstslaget kapital?

Du lägger ihop dina kapitalinkomster (räntor, utdelningar, schablonintäkter, uthyrningsinkomster m.m.) med dina kapitalvinster (vinst vid bostadsförsäljning, försäljning av värdepapper m.m.) och drar bort dina kapitalutgifter (ränteutgifter, förvaltningsutgifter m.m.) och dina kapitalförluster (förlust vid bostadsförsäljning, försäljning av värdepapper m.m.). Då får du antingen ett överskott eller ett underskott i inkomstslaget kapital.

Vilken skatt betalar jag på överskottet?

Vid överskott av kapital betalar du statlig skatt på detta belopp med 30 procent.

Hur räknas skattereduktionen ut om jag har ett underskott?

Vid underskott av kapital får du en skattereduktion. Skattereduktionen dras av från kommunal och statlig inkomstskatt på inkomst av tjänst och näringsverksamhet och från fastighetsavgift och fastighetsskatt. Skattereduktionen är 30 procent av underskottet om det är högst 100 000 kronor. Om underskottet är större får du skattereduktion med 30 000 kronor (100 000 * 30 procent) plus 21 procent på den del av underskottet som överstiger 100 000 kronor.

Om din sammanlagda skatt (kommunal och statlig skatt, fastighetsavgift och fastighetsskatt) är exempelvis 80 000 kronor och din skattereduktion i kapital är 30 000 kronor blir din slutliga skatt 50 000 kronor (80 000 – 30 000). Skulle skattereduktionen överstiga den sammanlagda skatten bortfaller det överskjutande beloppet. Du kan inte utnyttja detta belopp ett senare år.

Försäljning av privatbostad

Under menyalternativet Försäljning av privatbostad kan du se hur du räknar fram vinst eller förlust när du säljer småhus, ägarlägenhet eller bostadsrätt. Säljer du däremot en andel i ett oäkta bostadsföretag ska du läsa under Försäljning av andel i oäkta bostadsföretag. Där framgår också hur du ska räkna ut skatten vid en sådan försäljning.

Hur räknar jag ut skatten på vinsten?

Om du har sålt en privatbostad med vinst ska 22/30 av vinsten beskattas. Med detta menas att du ska betala en statlig skatt som är 30 procent på beloppet 73 333 kronor om din vinst är 100 000 kronor (100 000 * 22/30 = 73 333). Skatten blir då 21 999 kronor (73 333 * 30 procent). Du kan alternativt räkna ut skatten på vinsten genom att multiplicera vinsten med 22 procent (22/30 * skattesatsen i kapital 30 procent = 22 procent). Vinsten 100 000 kronor * 22 procent = 22 000 kronor skatt. Har du gjort avdrag för uppskovsbelopp är det på vinsten efter avdrag för uppskovsbeloppet som du räknar ut skatten.

När ska jag betala in skatten?

Behöver du betala in extra skatt därför att du har sålt en privatbostad med vinst kan du göra en inbetalning till ditt skattekonto redan efter försäljningen om du vill. Du behöver inte göra hela extrainbetalningen på en gång, men det finns några datum som är viktiga att tänka på om du beräknar att få ett underskott på skattekontot (alltså att det fattas pengar på kontot) och du vill undvika kostnadsränta.

Det fattas mer än 30 000 kronor på skattekontot

Om du beräknar att få ett underskott som överstiger 30 000 kronor ska du ha betalat in överskjutande del så att den är bokförd på Skatteverkets konto senast den:

  • 12 februari 2015 om du skrev på köpekontraktet under 2014.
  • 12 februari 2016 om du skriver på köpekontraktet 2015.

Det fattas upp till 30 000 kronor på skattekontot

Om du beräknar att få ett underskott som är högst 30 000 kronor ska du ha gjort inbetalningen så att den är bokförd på Skatteverkets konto senast den:

  • 4 maj 2015 om du skrev på köpekontraktet under 2014.
  • 2 maj 2015 om du skriver på köpekontraktet under 2015.

Inbetalningen ska göras till Skatteverkets bankgiro 5050-1055.

Om du inte betalar in hela skatten på vinsten genom en extra inbetalning framgår det av ditt slutskattebesked när resterande skatt ska vara inbetald. Du får slutskattebeskedet när din inkomstdeklaration är färdiggranskad.

Du kan läsa mer på följande sidor: 

Hur räknar jag ut skattereduktionen på förlusten?

Om du har sålt en privatbostad med förlust får du dra av 50 procent av förlusten. Med detta menas att ditt avdrag blir 50 000 kronor om din förlust är 100 000 kronor (100 000 * 50 procent). Du får skattereduktion med 30 procent av det avdragsgilla beloppet 50 000 kronor, alltså 15 000 kronor. Observera dock vad som sägs om skattereduktion på underskott av kapital som överstiger 100 000 kronor ovan.


Räkna ut skatten vid försäljning av privatbostad
Skatteverket

Till toppen